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Annual Report 2015
108
(
二十七
)
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益
104
年度
103
年度
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債處分損益
債券
$
2,568,339 $
1,947,359
股票
(
144,709 )
104,014
利率
471,316
261,708
匯率
(
1,203,728 ) (
145,541 )
選擇權
(
2,218,542 ) (
1,777,866 )
期貨
730 (
8,977 )
資產交換
(
57,521 ) (
121,463 )
信用風險交換
320,515
304,929
換匯換利
(
2,514 ) (
87,865 )
其他
(
7,501 ) (
11,316 )
小計
(
273,615 )
464,982
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債評價損益
債券
(
3,060,075 ) (
1,017,250 )
股票
(
332,642 )
262,946
利率
(
380,233 ) (
228,147 )
匯率
(
92,316 )
51,910
選擇權
2,509,361
1,282,051
期貨
(
107 ) (
346 )
資產交換
486,947 (
154,479 )
信用風險交換
(
258,604 )
25,276
換匯換利
34,497
150,708
小計
(
1,093,172 )
372,669
透過損益按公允價值衡量之金融資產股息紅利收入
91,755
119,625
透過損益按公允價值衡量之金融資產利息收入
831,678
667,064
透過損益按公允價值衡量之金融負債利息費用
(
711,993 ) (
255,332 )
合
計
( $
1,155,347 ) $
1,369,008
匯率商品之淨收益包括遠期匯率合約、匯率選擇權及匯率期貨之已實現及未實現損益。未指定為避險關係之外幣金融資產
及負債，透過損益按公允價值衡量者，其換算損益亦包括於匯率商品之淨收益項下。
利率連結商品包括利率交換合約、貨幣市場工具、利率連結選擇權及其他利率相關商品。
(
二十八
)
備供出售金融資產之已實現損益
104
年度
103
年度
股息紅利收入
$
304,565 $
321,079
處分淨損益
基金
7,631
36,040
短期票券
-
35
債券
58,844
40,682
股票
819,944
878,821
合
計
$
1,190,984 $
1,276,657
(
二十九
)
資產減損損失
104
年度
103
年度
以成本衡量之金融資產
$
204,074 $
244,503
備供出售金融資產
353,294
128,625
不動產及設備迴轉利益
(
69,716 ) (
156,041 )
合
計
$
487,652 $
217,087
經本行評估上述金融資產因有客觀減損證據顯示減損跡象而提列減損損失，民國
104
年度金額較為重大係曜鵬科技
(
帳列備
供出售
)
與聯相光電及晶揚科技
(
帳列以成本衡量
)
，分別提列減損金額
$232,517
仟元、
$77,700
仟元及
$35,796
仟元。
(
三十
)
其他利息以外淨損益
104
年度
103
年度
出售不動產及設備利益
$
2,893 $
1,264
資產報廢損失
(
541 ) (
79 )
租金淨利益
184,318
194,690
其他淨損益
147,451
305,895
合
計
$
334,121 $
501,770