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110
Annual Report 2015
110
(2)
與其他綜合損益相關之所得稅金額：
104
年度
103
年度
確定福利義務之再衡量數
$
237,786 $
3,813
2.
所得稅費用與會計利潤之調節說明：
104
年度
103
年度
稅前淨利按所在國家稅率計算之所得稅
$
5,710,234 $
5,578,705
按法令規定不得認列項目影響數
4,268
5,752
未分配盈餘加徵
10%
所得稅
707,469
173,931
基本稅額影響數
491,773
1,101,585
以前年度所得稅高估數
(
56,517 ) (
107,440 )
免稅所得及其他所得調整影響數
(
2,245,463 ) (
2,477,491 )
所得稅費用
$
4,611,764 $
4,275,042
3.
本行截至民國
99
年度之所得稅申報案，業經台北國稅局核定，其中本行對民國
94
年及
98
年度之核定結果有所不服，
業已分別提出行政訴訟及復查。惟基於穩健原則，業已將上列稅額調整入帳。
4.
因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下
:
104
年度
暫時性差異：
1
月
1
日
認列於損益
認列於
其他綜合損益
12
月
31
日
遞延所得稅資產
備抵呆帳超限
$ 1,520,859 $
261,755 $
- $ 1,782,614
保證責任準備超限
167,008
32,589
-
199,597
員工福利負債準備
1,128,981
24,398
237,786
1,391,165
未實現減損損失
583,643
19,466
-
603,109
其他
297,803
78,922
-
376,725
$ 3,698,294 $
417,130 $
237,786 $ 4,353,210
遞延所得稅負債
土地增值稅
( $ 1,053,300 ) $
-
$
- ( $ 1,053,300 )
未實現兌換利益
(
455,667 ) (
8,546 )
- (
464,213 )
採權益法認列投資收益
(
515,914 ) (
46,252 )
- (
562,166 )
其他
(
118,495 )
44,217
- (
74,278 )
( $ 2,143,376 ) ( $
10,581 ) $
- ( $ 2,153,957 )
103
年度
暫時性差異：
1
月
1
日
認列於損益
認列於
其他綜合損益
12
月
31
日
遞延所得稅資產
備抵呆帳超限
$ 1,214,103 $
306,756 $
- $ 1,520,859
保證責任準備超限
232,559 (
65,551 )
-
167,008
員工福利負債準備
1,158,098 (
32,930 )
3,813
1,128,981
未實現減損損失
648,757 (
65,114 )
-
583,643
其他
258,880
38,923
-
297,803
$ 3,512,397 $
182,084 $
3,813 $ 3,698,294
遞延所得稅負債
土地增值稅
( $ 1,053,300 ) $
-
$
- ( $ 1,053,300 )
未實現兌換利益
(
451,897 ) (
3,770 )
- (
455,667 )
採權益法認列投資收益
(
470,162 ) (
45,752 )
- (
515,914 )
其他
(
62,602 ) (
55,893 )
- (
118,495 )
( $ 2,037,961 ) ( $
105,415 ) $
- ( $ 2,143,376 )
5.
民國
104
年及
103
年
12
月
31
日，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為
$83,225
仟元及
$38,664
仟元，民國
103
年
度盈餘分配之稅額扣抵比率為
0.72%
，民國
104
年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為
0.22%
。
(
三十五
)
每股盈餘
基本每股盈餘
基本每股盈餘係以歸屬於本行普通股權益持有人之損益，除以當期流通在外普通股加權平均股數計算而得。
104
年度
103
年度
加權平均流通在外普通股股數
(
單位：仟股
)
7,870,609
7,700,000
歸屬於本行普通股權益持有人之本期淨利
$
25,708,445 $
25,990,682
基本每股盈餘
(
元
)
$
3.27 $
3.37