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105
105
確定福利義務現值
計畫資產公允價值
確定福利負債
103
年度
1
月
1
日餘額
$
2,602,249 $
- $
2,602,249
利息費用
(
收入
)
99,455
-
99,455
2,701,704
-
2,701,704
再衡量數：
人口統計假設變動影響數
317,843
-
317,843
經驗調整
310,806
-
310,806
628,649
-
628,649
提撥退休基金
- (
497,393 ) (
497,393 )
支付退休基金
(
497,393 )
497,393
-
12
月
31
日餘額
$
2,832,960 $
- $
2,832,960
(3)
員工優惠存款福利之精算假設彙總如下：
104
年度
103
年度
員工優惠存款折現率
4.00%
4.00%
存入資金報酬率
2.00%
2.00%
帳戶餘額每年遞減率
1.00%
1.00%
優惠存款制度未來可能變動之機率
50.00%
50.00%
因採用之主要精算假設變動而影響之員工優惠存款義務現值如下：
折現率
存款成本率
增加
0.25%
減少
0.25%
增加
0.05%
減少
0.05%
104
年
12
月
31
日
對確定福利義務現值之影響
(
$
63,938 ) $
66,406 ( $
15,190 ) $
15,190
(4)
本行於民國
104
年度及
103
年度認列為當期之員工福利費用分別為
$1,347,674
仟元及
$1,241,597
仟元。
4.
保證責任準備
本行就應收保證業務評估提列適當之保證責任準備，民國
104
年及
103
年度所提列之保證責任準備明細及變動情形如下：
104
年度
103
年度
期初餘額
$
3,204,543 $
3,562,797
本期提列
(
迴轉
)
32,254 (
350,930 )
匯率影響數及其他
4,089 (
7,324 )
期末餘額
$
3,240,886 $
3,204,543
(
二十
)
其他金融負債
104
年
12
月
31
日
103
年
12
月
31
日
撥入放款基金
$
1,548,053 $
1,447,234
結構型存款
7,125,170
7,573,812
合
計
$
8,673,223 $
9,021,046
(
二十一
)
其他負債
104
年
12
月
31
日
103
年
12
月
31
日
存入保證金
$
2,158,271 $
2,548,328
預收款項
2,956,846
3,597,087
暫收款
3,095,033
2,671,926
其他
767,007
735,208
合
計
$
8,977,157 $
9,552,549
(
二十二
)
權益
1.
普通股股本
民國
104
年及
103
年
12
月
31
日，本行額定及實收資本額分別為
$85,362,336
仟元及
$77,000,000
仟元，流通在外股數
分別為
8,536,234
仟股及
7,700,000
仟股，每股面額為
10
元。
本行於民國
103
年
11
月
7
日及
104
年
11
月
6
日經董事會代行股東會職權決議以私募方式辦理現金增資
$3,000,000
仟
元及
$5,362,336
仟元，分別發行普通股
300,000
仟股及
536,234
仟股，擬由本行母公司兆豐金融控股股份有限公司
(
兆
豐金控
)
分別以每股
$28.41
元及
$29.02
元全數認購，增資後額定股本與實收股本分別為
$80,000,000
仟元及
$85,362,336
仟元。該現金增資案皆已由金融監督管理委員會核定生效，增資基準日分別為民國
104
年
6
月
11
日及民國
104
年
12
月
30
日，增資後已發行股本總額分別為
$80,000,000
仟元及
$85,362,336
仟元，分為
8,000,000
仟股及
8,536,234
仟股，
每股面額皆為
10
元。
2.
資本公積
(1)
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累
積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證
劵
交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年
以其合計不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。