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Annual Report 2016
財
務
狀
況
及
財
務
績
效
之
檢
討
分
析
與
風
險
管
理
事
項
164
項 目
內 容
7.
綜述銀行證券化的會計政策 無。
8.
在銀行簿中，證券化中使用的外部
評等機構（
ECAI
）名稱，及其使
用於每一類證券化暴險的情形
無。
9.
解釋自上次報告期間後任何定量
資訊之重大變動（例如資產於銀行
簿與交易簿間移動）
無。
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105
年
12
月
31
日
單位：新臺幣仟元
暴險
類別
銀
行
簿
角色別
資產類別
傳統型
組合型
合計
暴險額
應計提資本
(2)
暴險額
應計提
資本
(4)
暴險額
(5)=(1)+(3)
應計提資本
(6)=(2)+(4)
未證券
化前之
應計提
資
本
保留
或買入
提供流動性
融資額度
提供信
用增強
小計
(1)
保留
或買入
(3)
非 創 始
銀 行
銀行簿
房貸債權
60,173
60,173
60,173
-
-
60,173
60,173
債務債權
-
-
-
-
-
-
-
交易簿
小
計
60,173
-
-
60,173
60,173
-
-
60,173
60,173
創 始
銀 行
銀行簿
債務債權
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
交易簿
小
計
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
合 計
60,173
-
-
60,173
60,173
-
-
60,173
60,173
-
註
1
：「資產類別」一欄，依發行證券化之資產類型
(
例如信用卡、房屋淨值貸款、汽車貸款
)
，或所投資之證券種類
(
例如房貸基礎證券、商業用不動
產基礎證券、資產基礎證券及擔保債權憑證
)
等細分。
註
2
：銀行簿之暴險額為風險抵減後之暴險額。
註
3
：「提供流動性融資額度」包括已動撥及未動撥之暴險額。
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105
年
12
月
31
日
單位：新臺幣仟元
項 目 帳列之會計科目 原始成本
累計評
價損益
累計減損 帳面金額
不動產抵押擔保證券
（
MBS
）
RMBS
帳掛「備供
出售金融資產資產
基礎證券非流動準
備項目」、
CMO
帳
掛「備售資產金融
債券國外銀行」、
「指定衡量金融債
券國外銀行」
665,508
-36,792
-454,903
664,889