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財
務
狀
況
及
財
務
績
效
之
檢
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分
析
與
風
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理
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年度
項
目
內
容
1.
證券化管理策略與流程
(1)
考量整體經濟、市場環境、本行業務方針計畫、資產負債管理、資本計提影響、
資金運用及相關法令規定等因素，視情況評估本行風險部位證券化之成本效益
分析及可行性。
(2)
蒐集相關外部機構（會計師、律師、信評機構等）意見，全面瞭解證券化相關
議題與規定。
(3)
擬定證券化發行架構及相關條件。
(4)
規劃證券化時程、執行方式與內部分工及安排相關外部配合辦理機構。
(5)
授信審議委員會或投資審議委員會及（或）（常務）董事會核議辦理證券化案。
(6)
證券化案受託機構向主管機關申請核准。
(7)
簽署證券化相關契約，完成發行受益證券。
(8)
視情況辦理事後風險管理事宜。
2.
證券化管理組織架構
(1) (
常務
)
董事會：核議證券化案之辦理，包含標的資產、證券化架構及風險部位。
(2)
投資審議委員會：
審核本行投資建立證券化標的資產池種類、額度、投資篩選原則與投資流
程。
審核本行投資受益證券或資產基礎證券。
(3)
授信審議委員會：審核本行擔任證券化創始機構建立之標的貸款債權。
(4)
財務部：擔任證券化案之安排機構、避險交易機構與承銷機構。
(5)
授信管理處：控管證券化案下之貸款債權依本行授信相關作業規定辦理。
(6)
風險控管處：控管證券化案依本行「風險管理政策與作業程序規則」等風險控
管相關規定辦理。
3.
證券化風險報告與衡量系統之範
圍與特點
本行證券化投資部位均屬於銀行簿，依據本行內部管理規定衡量並定期製作風險
管理報告，內容包含：
(1)
投資受益證券或資產基礎證券種類、金額、信用評等及評價等明細資料。
(2)
信託報告與保管機構報告（如有）。
(3)
證券化標的資產表現情形（如財務強度、信用評等、履約情況、交易市價資訊、
未來展望等）。
4.
證券化避險或風險抵減之政策，以
及監控規避與風險抵減工具持續
有效性之策略與流程
針對風險性資產之產業集中度、景氣循環風險及有效運用資本等考量因素辦理證
券化業務，事後不定期驗證檢討成本效益，以利有效評估辦理證券化案之適當時
機。
5.
法定資本計提所採行之方法
標準法。
6.
總體定性揭露要求，包括：
(1)
從事證券化活動之目的，及銀行
從事再證券化活動所承擔與保
留之風險類型
(2)
證券化資產所蘊含之其他風險
（例如流動性風險）
(3)
證券化過程中，銀行扮演的各種
不同角色，以及每個過程中銀行
的參與程度
(4)
敘述對證券化暴險涉及之信用
及市場風險變化所採取之監控
流程
(5)
銀行於抵減證券化及再證券化
所保留之風險時，其使用信用風
險抵減之管理政策
無。