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121
財
務
概
況
121
(
二十七
)
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益
105
年度
104
年度
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債處分損益
債券
$
33,873 $
2,568,339
股票
105,716 (
144,709 )
利率
271,726
471,316
匯率
947,662 (
1,203,728 )
選擇權
141,250 (
2,218,542 )
期貨
1,347
730
資產交換
(
16,269 ) (
57,521 )
信用風險交換
488,939
320,515
換匯換利
(
27,603 ) (
2,514 )
其他
(
16,135 ) (
7,501 )
小計
(
1,930,506 )
273,615
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債評價損益
債券
(
33,862 ) (
3,060,075 )
股票
165,558 (
332,642 )
利率
92,426 (
380,233 )
匯率
229,056 (
92,316 )
選擇權
(
32,634 )
2,509,361
期貨
108 (
107 )
資產交換
13,016
486,947
信用風險交換
136,973 (
258,604 )
換匯換利
(
9,364 )
34,497
小計
561,277 (
1,093,172 )
透過損益按公允價值衡量之金融資產股息紅利收入
120,832
91,755
透過損益按公允價值衡量之金融資產利息收入
1,051,727
831,678
透過損益按公允價值衡量之金融負債利息費用
(
654,745 ) (
711,993 )
合
計
$
3,009,597 ( $
1,155,347 )
匯率商品之淨收益包括遠期匯率合約、匯率選擇權及匯率期貨之已實現及未實現損益。
利率連結商品包括利率交換合約、貨幣市場工具、利率連結選擇權及其他利率相關商品。
(
二十八
)
供出售金融資產之已實現損益
105
年度
104
年度
股息紅利收入
$
301,174 $
304,565
處分淨損益
基金
(
812 )
7,631
債券
298,936
58,844
股票
997,418
819,944
合
計
$
1,596,716 $
1,190,984
(
二十九
)
資產減損損失
105
年度
104
年度
以成本衡量之金融資產
$
308,670 $
204,074
備供出售金融資產
103,340
353,294
不動產及設備迴轉利益
(
77,613 ) (
69,716 )
合
計
$
334,397 $
487,652
經本行評估上述金融資產因有客觀減損證據顯示減損跡象而提列減損損失，民國
105
年度金額較為重大係美國住宅擔保債
券
(
帳列備供出售
)
與光明海運、聯相光電及光峰科技
(
帳列以成本衡量
)
，分別提列減損金額
$97,871
仟元、
$78,540
仟元、
$42,300
仟元及
$27,511
仟元。
(
三十
)
其他利息以外淨損益
105
年度
104
年度
租金淨利益
$
186,847 $
184,318
出售不良債權淨損益
40,508
137,841
出售不動產及設備利益
1,142
2,893
災害損失
(
82 )
-
資產報廢損失
(
253 ) (
541 )
合
計
$
228,162 $
324,511
(
三十一
)
賠償收入
105
年度
104
年度
賠償收入
$
- $
1,717,260
台灣高鐵因積欠本行所持有「甲種記名可轉換特別股」民國
96
年
1
月
5
日至民國
104
年
8
月
6
日之特別股股息金額共計
$1,717,260
仟元，為執行「高鐵財務解決方案」之配套措施，依台灣高鐵民國
104
年
9
月
10
日臨時股東會之決議，以補