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Annual Report 2016
財
務
概
況
126
2 .
金融工具公允價值之等級資訊
重複性公允價值衡量
105
年
12
月
31
日
合計
第一等級
第二等級
第三等級
非衍生金融資產及負債
資產
持有供交易之金融資產
股票投資
$ 2,866,854 $ 2,866,854 $
-
$
-
債券投資
38,666,675
805,495
37,861,180
-
備供出售金融資產
股票投資
7,028,972
6,299,048
729,924
-
債券投資
169,351,914
23,708,634
145,643,280
-
短期票券及定存單
29,279,878
-
29,279,878
-
其他
60,173
-
60,173
-
負債
指定透過損益按公允價值衡量之金融負債
(
8,176,700 )
- (
8,176,700 )
-
衍生金融資產及負債
資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產
3,783,124
-
3,783,124
-
負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債
(
3,217,540 )
- (
3,217,540 )
-
合
計
$ 239,643,350 $ 33,680,031 $ 205,963,319
$
-
重複性公允價值衡量
104
年
12
月
31
日
合計
第一等級
第二等級
第三等級
非衍生金融資產及負債
資產
持有供交易之金融資產
股票投資
$ 2,791,248 $ 2,791,248 $
- $
-
債券投資
39,379,542
2,170,654
37,208,888
-
備供出售金融資產
股票投資
8,109,063
6,342,833
1,766,230
-
債券投資
134,751,677
28,391,032
106,360,645
-
短期票券及定存單
88,518,247
-
88,518,247
-
其他
128,107
18,082
110,025
-
負債
指定透過損益按公允價值衡量之金融負債
(
17,181,429 )
- (
17,181,429 )
-
衍生金融資產及負債
資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產
4,857,594
-
4,857,594
-
負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債
(
4,757,866 )
- (
4,757,866 )
-
合
計
$ 256,596,183 $ 39,713,849 $ 216,882,334 $
-
3.
公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產及負債變動明細表
(1)
公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動明細表
105
年度
：
無相關餘額。
104
年度
名稱
期初餘額
評價損益之金額
本期增加
本期減少
期末
餘額
列入損益
列入其他
綜合損益
買進或發行
轉入第
三等級
賣出、處分
或交割
自第三
等級轉出
透過損益按公允價值衡量之金融資產
$ 214,281 $ 106,135 $ - $
14,514 $ - ( $
472 ) ( $ 334,458) $
-
(2)
公允價值衡量歸類至第三等級之金融負債變動明細表
105
年度
：
無相關餘額。
104
年度
名稱
期初餘額
評價損益之金額
本期增加
本期減少
期末
餘額
列入損益
列入其他
綜合損益
買進或發行
轉入第
三等級
賣出、處分
或交割
自第三
等級轉出
透過損益按公允價值衡量之金融負債
( $ 214,281 ) ($
106,135) $ - ($ 14,514 ) $ - $
472 $ 334,458 $
-
民國
104
年度自第三等級轉出，係原衍生工具部位由採用交易對手報價改為以市場上可觀察之輸入值評價，故轉列第二等
級。
4.
第一等級與第二等級間之移轉
民國
105
年
12
月
31
日本行所持有之
104
年度甲類第十二期及第十三期中央政府建設公債金額分別為
$797,688
仟元及
$608,634
仟元，本期並非指標性熱門券，故將其由第一等級移轉至第二等級。
民國
104
年
12
月
31
日本行所持有之
103
年度甲類第十三期及第十五期中央政府建設公債金額分別為
$105,180
仟元及
$153,912
仟元，本期並非指標性熱門券，故將其由第一等級移轉至第二等級。
5.
對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析
民國
105
年及
104
年
12
月
31
日本行及子行並未持有第三等級之金融工具。