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Annual Report 2015
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(2)
應收款
項
目
應收款總額
104
年
12
月
31
日
備抵呆帳金額
104
年
12
月
31
日
存在個別減損之客觀證據
個別評估
$
115,941
$
79,253
組合評估
268,100
26,795
無個別減損之客觀證據
組合評估
144,110,859
1,867,497
項
目
應收款總額
103
年
12
月
31
日
備抵呆帳金額
103
年
12
月
31
日
存在個別減損之客觀證據
個別評估
$
140,158
$
60,610
組合評估
309,384
36,949
無個別減損之客觀證據
組合評估
172,224,953
1,522,993
本行及子行就貼現及放款、應收款、非放款轉列催收款項、買入匯款及同業進出口融資墊款評估提列適當之備抵呆帳，
民國
104
年及
103
年度所提列之備抵呆帳明細及變動情形如下：
104
年度
非放款轉
同業進出口
應收款
貼現及放款 列催收款項 買入匯款 融資墊款
合計
期初餘額
$ 1,620,552 $ 21,920,032 $
8,230 $
74 $
750,371 $ 24,299,259
本期提列
(
迴轉
)
368,653 (
1,824 ) (
192,643 )
39 (
750,371 ) (
576,146 )
轉銷呆帳
(
42,354 ) (
817,433 )
-
-
- (
859,787 )
收回呆帳
101,074 2,347,007
187,292
-
-
2,635,373
匯率影響數及其他
(
74,380 )
18,447
-
-
- (
55,933 )
期末餘額
$ 1,973,545 $ 23,466,229 $
2,879 $
113 $
- $ 25,442,766
103
年度
非放款轉
同業進出口
應收款
貼現及放款 列催收款項 買入匯款 融資墊款
合計
期初餘額
$ 1,006,805 $ 21,771,031 $
4,948 $
449 $
- $ 22,783,233
本期提列
(
迴轉
)
490,971
1,356,111
3,282 (
375 )
750,371
2,600,360
轉銷呆帳
(
42,065 ) (
2,370,138 )
-
-
- (
2,412,203 )
收回呆帳
122,051
1,594,847
-
-
-
1,716,898
匯率影響數及其他
42,790 (
431,819 )
-
-
- (
389,029 )
期末餘額
$ 1,620,552 $ 21,920,032 $
8,230 $
74 $
750,371 $ 24,299,259
(
六
)
備供出售金融資產
－
淨額
104
年
12
月
31
日
103
年
12
月
31
日
股票
$
8,823,548 $
9,414,696
短期票券
76,145,276
73,045,059
債券
134,546,263
100,251,172
受益證券
567,601
857,103
受益憑證
17,962
-
定存單
12,414,190
2,585,063
小計
232,514,840
186,153,093
評價調整數
(
165,475 )
2,220,691
累計減損
(
842,271 ) (
1,028,508 )
淨
額
$
231,507,094 $
187,345,276
1.
民國
104
年及
103
年
12
月
31
日，上述金融資產中有面額
$14,612,323
仟元及
$11,419,095
仟元，業已提供有關機關作為各
項業務之準備及擔保品。
2.
民國
104
年及
103
年
12
月
31
日，備供出售金融資產中之債票券已做附買回賣出者，其公允價值分別為
$499,076
仟元及
$39,350,519
仟元。
3.
本行及子行於民國
104
年及
103
年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為
(
損失
)
利益
($1,474,828)
仟元及
$2,612,608
仟元。
4.
民國
104
年及
103
年度本行及子行因被投資公司長期虧損而認列減損損失請詳附註六（二十九）之說明。
5.
本行及子行於民國
104
年及
103
年度就持有之債務工具認列之利息收入分別為
$3,554,187
仟元及
$3,177,925
仟元。
6.
本行及子行於民國
104
年及
103
年度屬已實現並自權益轉列當期利益之金額分別為
$886,419
仟元及
$955,578
仟元。
7.
本行及子行考量增加資金收益，投資由獨立第三方所發行並管理之結構型個體－美國住宅擔保債券，本行及子行帳列備供出
售金融資產－受益證券，前述資產證券化商品投資分別於民國
124
年
4
月至
12
月間到期。
本行及子行於民國
104
年及
103
年
12
月
31
日所投資結構型個體的資產帳面價值與最大信用風險分別為
$110,025
仟元及
$333,703
仟元，另本行及子行於民國
104
年及
103
年度因投資持有該結構型個體所獲取之利息收入分別為
$29,003
仟元及
$36,904
仟元。