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143
財
務
概
況
143
本行利率敏感性資產負債分析表
(
美金
)
104
年
12
月
31
日
單位：美金仟元，
%
項目
1
至
90
天
(
含
)
91
至
180
天
(
含
) 181
天至
1
年
(
含
)
超過
1
年
合計
利率敏感性資產
$
32,285,909 $ 1,802,050 $
393,155 $
366,323 $
34,847,437
利率敏感性負債
33,693,738
1,497,285
1,141,957
535,953
36,868,933
利率敏感性缺口
( $
1,407,829 ) $
304,765 ( $
748,802 ) ( $
169,630 ) ( $
2,021,496 )
淨值
$
544,916
利率敏感性資產與負債比率
94.52%
利率敏感性缺口與淨值比率
(
370.97% )
說明：
1.
本表係填報總行及國內分支機構、國際金融業務分行及海外分支機構合計美金之金額，不包括或有資產及或有負債項目。
2.
利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。
3.
利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產
∕
利率敏感性負債。
(
六
)
金融資產及金融負債互抵
本行及子行有適用金管會認可之國際會計準則第
32
號第
42
段之規定互抵之金融工具交易，與該類交易相關之金融資產及金融
負債係以淨額表達於資產負債表。
本行及子行亦有從事未符合公報規定互抵條件，但有與交易對手簽訂受可執行淨額交割總約定或類似協議規範，如：全球附買
回總約定
(global master repurchase agreement)
或類似協議等附買回或反向再買回交易。上述受可執行淨額交割總約定或類似
協議在交易雙方選擇以淨額交割時，得以金融資產及金融負債互抵後淨額交割，若無，則以總額進行交割。但若交易之一方有
違約之情事發生時，交易之另一方得選擇以淨額交割。
下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊。
民國
105
年
12
月
31
日
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
說明
已認列之金融
資產總額
(a)
於資產負債表中互
抵之已認列之金
融負債總額
(b)
列報於資產負債表
之金融資產淨額
(c)=(a)-(b)
未於資產負債表互抵之相關金額
(d)
淨額
(e)=(c)-(d)
金融工具
(
註
)
所收取之現金擔保品
衍生工具
$ 3,783,124 $
- $ 3,783,124 $
1,181,638 $
866,726 $
1,734,760
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
說明
已認列之金融
負債總額
(a)
於資產負債表中互
抵之已認列之金
融資產總額
(b)
列報於資產負債表
之金融負債淨額
(c)=(a)-(b)
未於資產負債表互抵之相關金額
(d)
淨額
(e)=(c)-(d)
金融工具
(
註
)
設定質押
之現金擔保品
衍生工具
$ 3,217,540 $
- $ 3,217,540 $
1,140,092 $
9,250 $
2,068,198
民國
104
年
12
月
31
日
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
說明
已認列之金融
資產總額
(a)
於資產負債表中互
抵之已認列之金
融負債總額
(b)
列報於資產負債表
之金融資產淨額
(c)=(a)-(b)
未於資產負債表互抵之相關金額
(d)
淨額
(e)=(c)-(d)
金融工具
(
註
)
所收取之現金擔保品
衍生工具
$ 4,857,594 $
- $ 4,857,594 $
616,636 $
1,441,782 $
2,799,176
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
說明
已認列之金融
負債總額
(a)
於資產負債表中互
抵之已認列之金
融資產總額
(b)
列報於資產負債表
之金融負債淨額
(c)=(a)-(b)
未於資產負債表互抵之相關金額
(d)
淨額
(e)=(c)-(d)
金融工具
(
註
)
設定質押
之現金擔保品
衍生工具
$ 4,757,866 $
- $ 4,757,866 $
616,636 $
11,634 $
4,129,596
註：包含淨額交割總約定及非現金之財務擔保品。