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111
財
務
概
況
111
(2)
應收款
項
目
應收款總額
105
年
12
月
31
日
備抵呆帳金額
105
年
12
月
31
日
存在個別減損之客觀證據
個別評估
$
931,696 $
685,852
組合評估
257,952
26,785
無個別減損之客觀證據
組合評估
59,664,281
716,101
項
目
應收款總額
104
年
12
月
31
日
備抵呆帳金額
104
年
12
月
31
日
存在個別減損之客觀證據
個別評估
$
115,941 $
79,253
組合評估
268,100
26,795
無個別減損之客觀證據
組合評估
144,110,859
1,867,497
本行及子行就貼現及放款、應收款、非放款轉列催收款項及買入匯款評估提列適當之備抵呆帳，民國
105
年及
104
年度
所提列之備抵呆帳明細及變動情形如下：
105
年度
非放款轉列
同業進出口
應收款
貼現及放款 催收款項
買入匯款 融資墊款
合計
期初餘額
$ 1,973,545 $ 23,466,229 $
2,879 $
113 $
- $ 25,442,766
本期提列
(
迴轉
)
(
512,317 ) 3,680,095
-
42
-
3,167,820
轉銷呆帳
(
103,837 ) ( 1,749,761 )
-
-
- (
1,853,598 )
收回呆帳
85,156 1,263,580
-
-
-
1,348,736
匯率影響數及其他
(
13,809 )
34,089
-
-
-
20,280
期末餘額
$ 1,428,738 $ 26,694,232 $
2,879 $
155 $
- $ 28,126,004
104
年度
非放款轉列
同業進出口
應收款
貼現及放款 催收款項
買入匯款 融資墊款
合計
期初餘額
$ 1,620,552 $ 21,920,032 $
8,230 $
74 $
750,371 $ 24,299,259
本期提列
(
迴轉
)
368,653 (
1,824 ) (
192,643 )
39 (
750,371 ) (
576,146 )
轉銷呆帳
(
42,354 ) (
817,433 )
-
-
- (
859,787 )
收回呆帳
101,074 2,347,007
187,292
-
-
2,635,373
匯率影響數及其他
(
74,380 )
18,447
-
-
- (
55,933 )
期末餘額
$ 1,973,545 $ 23,466,229 $
2,879 $
113 $
- $ 25,442,766
(
六
)
備供出售金融資產
－
淨額
105
年
12
月
31
日
104
年
12
月
31
日
股票
$
7,662,393 $
8,823,548
短期票券
24,631,119
76,145,276
債券
169,615,230
134,546,263
受益證券
555,833
567,601
受益憑證
-
17,962
定存單
3,658,813
12,414,190
國庫券
997,756
-
小計
207,121,144
232,514,840
評價調整數
(
508,694 ) (
165,475 )
累計減損
(
891,513 ) (
842,271 )
淨
額
$
205,720,937 $
231,507,094
1.
民國
105
年及
104
年
12
月
31
日，上述金融資產中有面額
$10,669,737
仟元及
$14,612,323
仟元，業已提供有關機關作為各
項業務之準備及擔保品。
2.
民國
105
年及
104
年
12
月
31
日，備供出售金融資產中之債票券已做附買回賣出者，其公允價值分別為
$418,751
仟元及
$499,076
仟元。
3.
本行及子行於民國
105
年及
104
年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為利益
(
損失
)$922,297
仟元及
($1,474,828)
仟元。
4.
民國
105
年及
104
年度本行及子行因被投資公司長期虧損而認列減損損失請詳附註六
(
二十九
)
之說明。
5.
本行及子行於民國
105
年及
104
年度就持有之債務工具認列之利息收入分別為
$3,628,125
仟元及
$3,554,187
仟元。
6.
本行及子行於民國
105
年及
104
年度屬已實現並自權益轉列當期利益之金額分別為
$1,295,542
仟元及
$886,419
仟元。
7.
本行及子行考量增加資金收益，投資由獨立第三方所發行並管理之結構型個體－美國住宅擔保債券，本行及子行帳列備供出
售金融資產－受益證券，前述資產證券化商品投資分別於民國
124
年
4
月至
12
月間到期。
本行及子行於民國
105
年及
104
年
12
月
31
日所投資結構型個體的資產帳面價值與最大信用風險分別為
$60,173
仟元及
$110,025
仟元，另本行及子行於民國
105
年及
104
年度因投資持有該結構型個體所獲取之利息收入分別為
$38,406
仟元及
$29,003
仟元。