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Annual Report 2015
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(
四
)
流動性風險
1.
流動性風險定義及來源
本行及子行對流動性風險之定義係指無法於債務到期時履行償付義務，例如應付存款人提款、借款到期還款等，或無法在一
定期間內以合理成本取得資金以支應資產增加等之風險。
2.
流動性風險管理程序及衡量方法
本行及子行以金融相關業務為主，尤重資金流動性之管理，管理目標為依據業務發展計畫，維持合理的流動性，確保可以應
付日常所有支付義務及業務成長需求，並具備充足之高流動性資產及緊急向外融通能力，以因應緊急狀況。
本行及子行財務部門負責日常資金流動性之管理，依
(
常務
)
董事會核定之限額，控管流動性風險，執行資金調度交易，隨時
將資金流動性情形報告管理階層。管理部門定期向資金審議委員會、資產負債暨風險管理委員會及
(
常務
)
董事會報告流動性
風險之監控情形，並定期執行流動性壓力測試，確保資金足以因應資產增加或履行到期義務。
本行及子行每日均密切監控資金來源及用途期間缺口以及流動性相關風險之管理，未來現金流量的推測係以金融負債合約到
期日及金融資產預期收現日為依據，亦考量放款額度使用、保證及承諾等或有負債實際動用資金程度。
可用於支應到期債務及放款承諾之資產包括現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資
產、附賣回票券及債券投資、應收款項、貼現及放款、備供出售金融資產、持有至到期日金融資產及其他金融資產支應未預
期之現金流出。
本行及子行流動性風險管理政策包括：
(1)
必須維持可以立即支付所有付款義務之信用及能力。
(2)
維持穩健的資產負債結構以確保中長期流動性安全。
(3)
分散資金來源，吸收穩定的核心存款避免依賴大額存款及少數借款人。
(4)
避免潛在損失風險意外造成資金成本上升及資金調度壓力。
(5)
到期日配合管理，確保短期資金流入大於流出。
(6)
維持監理機關規定之流動性比率。
(7)
持有高品質高流動性資產。
(8)
持有之金融商品注意流通性、安全性及多樣化。
(9)
本行及子行均擬有資金緊急應變計畫，定期檢討。
(10)
本行及子行海外分支機構，必須遵守本國及當地國監理機關相關之規定，若有不同則從嚴辦理。
3.
為管理流動性風險而持有之金融資產及金融負債到期日分析
下表按財務報導日至合約到期日之剩餘期限，列示本行及子行為管理流動性風險而持有金融資產及負債之現金流入及流出分
析。
本行及子行資金到期日缺口分析
單位：新臺幣仟元
104
年
12
月
31
日
1-30
天
(
含
) 31-90
天
(
含
)
91-180
天
(
含
)
181
天
-
1
年
(
含
)
1
年
-5
年
(
含
)
5
年以上
合計
主要到期資金流入
現金及約當現金
$ 101,918,087 $ 23,532,902 $ 20,118,784 $
- $
- $
- $ 145,569,773
存放央行及拆借銀行同業
390,380,269 101,434,856
8,874,650
1,676,660
-
-
502,366,435
透過損益按公允價值衡
量之金融資產
7,052,315
1,492,989
1,798,695
2,043,083
28,147,853
3,020,948
43,555,883
附賣回票券及債券投資
8,987,482
449,602
-
-
-
-
9,437,084
應收款項
33,842,537 34,413,142
18,563,695
44,794,072
7,998,052
320
139,611,818
貼現及放款
90,728,470 141,151,096 202,332,823 198,691,684 766,200,199 516,170,533
1,915,274,805
備供出售金融資產
71,867,920 22,495,506
34,328,834
14,541,734 108,251,530 90,524,452
342,009,976
持有至到期日金融資產
147,266,261
6,576,911
5,640,609
10,519,875
29,780,160
17,282
199,801,098
其他金融資產
910
1,821
1,872
5,524
920
5,626
16,673
合
計
852,044,251 331,548,825 291,659,962 272,272,632 940,378,714 609,739,161
3,297,643,545
主要到期資金流出
央行及銀行同業存款
373,627,002
2,928,429
5,928,353
5,501,789
31,328,459
650,508
419,964,540
央行及同業融資
41,808,935
2,959,581
-
176,264
514,314
-
45,459,094
透過損益按公允價值衡
量之金融負債
17,231,965
1,188
-
4,312
-
16,188
17,253,653
附買回票券及債券負債
252,175
295,977
-
-
-
-
548,152
應付款項
15,242,918
6,797,971
1,496,353
3,271,059
872,628
5,679,346
33,360,275
存款及匯款
459,280,762 281,735,766 234,270,921 396,657,011 865,188,659 17,417,559
2,254,550,678
應付金融債券
-
83,300
213,940
285,570
25,628,170 12,200,450
38,411,430
其他金融負債
5,895,094
2,322,303
2,888
36,038
139,304
287,104
8,682,731
其他負債
177,880
355,759
365,641
1,079,136
179,856
-
2,158,272
合
計
913,516,731 297,480,274 242,278,096 407,011,179 923,851,390 36,251,155
2,820,388,825
期距缺口
($ 61,472,480 ) $ 34,068,551 $ 49,381,866 ($ 134,738,547 ) $ 16,527,324 $ 573,488,006 $ 477,254,720