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Annual Report 2016
公
司
治
理
報
告
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評 估 項 目
運 作 情 形
與上市上櫃
公司誠信經
營守則差異
情形及原因
是 否
摘 要 說 明
(
五
)
銀行是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練
？
本行於新進員工之職前訓練講習課程中，指派專人講述金融人員職業道德、誠
信原則與相關內、外部法令規定，俾利「誠信」原則之深化。
自
104
年起，本行每二年定期辦理「誠信經營教育訓練課程」，利用數位學習系
統進行調訓及全面宣導，教材內容包括行員舞弊相關案例、法規及判決。
無差異
三、銀行建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度之運
作情形。
(
一
)
銀行是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，
及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員
？
本行「行員服務準則」規定，若主管有違背規章之指示，行員應予拒絕，並將
情形逕向權責單位陳報。另行員若違反服務準則之規定，依本行所訂之服務準
則及獎懲規則，得視其情節輕重，提報本行「人事評議委員會」審議。
本行「行員獎懲規則」針對「舉發舞弊或危害本行權益之情形，使本行免除或
減輕損失者」，可視情形提報本行「人事評議委員會」審議，以獎勵舉發者之獎
勵制度。
本行規定稽核人員對違法違規情事所提改進建議不為管理階層採納，肇致本行
重大損失者，均應立即作成報告陳核，並通知獨立董事及監察人，同時通報主
管機關。
本行「內部稽核實施細則」規定，稽核人員發現重大弊端或疏失，並使公司免
於重大損失者，應予獎勵。另「自行查核要點」亦規定，自行查核人員如發現
舞弊失職情事，應立即密報自行查核主管或單位主管處理。如自行查核主管或
單位主管蓄意掩飾舞弊失職情事時，應即陳報稽核處處理，若使本行免受或減
少損失，有關人員得酌情予以獎勵。
(
二
)
銀行是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密
機制
？
本行內規規定：會計人員日常處理會計事務時，應特別注意說明會計事項有無
異常情形或重大變動，如異常情形可能涉及弊端時，應即呈報法遵主管及單位
主管處理。此外，若發現單位主管蓄意掩飾違法違規情事，或對單位法令遵循
主管就內部控制重大缺失或違法違規情事所提改進建議不予採納，將肇致本行
或所屬金融控股公司損失時，單位法令遵循主管應立即作成書面報告敘明實
情，不經單位主管，逕行陳報法務暨法令遵循處。
本行針對內部或外部人員詐欺案件訂有作業風險事件陳報作業要點，相關陳報
單位須於規定期限內將相關內容登錄於作業風險事件陳報系統，若屬重大偶發
事件者，稽核處接獲通報後，須即時呈報董事長。本行風險控管處每月彙總各
單位陳報之作業風險事件分析呈核，且每季提報風險管理委員會至少一次，並
提報董事會報告。