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Annual Report 2015
76
二
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1
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財務報告主體
分析項目
合
併
個
體
104
年
103
年
102
年
104
年
103
年
102
年
經營
能力
存放比率（
%
）
80.71
86.34
86.87
80.42
85.91
86.50
逾放比率（
%
）
0.09
0.07
0.18
0.08
0.06
0.16
利息支出占年平均存款餘額比率（
%
）
0.66
0.71
0.60
0.66
0.71
0.60
利息收入占年平均授信餘額比率（
%
）
2.14
2.12
2.07
2.13
2.10
2.05
總資產週轉率（次）
0.02
0.02
0.02
0.02
0.02
0.02
員工平均收益額（仟元）
8,897
9,137
8,258
9,094
9,333
8,425
員工平均獲利額（仟元）
4,553
4,638
3,393
4,693
4,783
3,495
獲利
能力
第一類資本報酬率（
%
）
13.41
15.18
12.19
13.56
15.38
12.34
資產報酬率（
%
）
0.85
0.90
0.71
0.85
0.90
0.72
股東權益報酬率（
%
）
10.89
12.40
9.96
10.89
12.40
9.96
純益率（
%
）
51.17
50.80
41.09
51.61
51.28
41.48
每股盈餘（元）
3.27
3.37
2.64
3.27
3.37
2.64
財務
結構
負債占總資產比率（
%
）
91.69
92.54
92.75
91.64
92.50
92.71
不動產及設備占權益比率（
%
）
5.63
6.63
7.23
5.61
6.61
7.21
成長率
資產成長率（
%
）
3.82
5.51
15.40
3.86
5.48
15.57
獲利成長率（
%
）
0.18
37.47
-1.47
0.19
37.63
-1.40
流動準備比率（
%
）
22.66
21.53
21.94
22.66
21.53
21.94
現金
流量
現金流量比率（
%
）
15.43
25.81
28.31
15.01
26.21
28.44
現金流量允當比率（
%
）
565.01
456.38
379.54
566.77
458.15
365.46
現金流量滿足率（
%
）
11,361.34 40,714.28
（
請見說明
）
11,819.94 44,248.21
（
請見說明
）
利害關係人擔保授信總餘額（仟元）
-
-
- 16,051,306 80,841,754 80,724,968
利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比率（
%
）
-
-
-
0.8
4.1
4.23
營運
規模
資產市占率（
%
）
-
-
-
6.03
6.03
6.21
淨值市占率（
%
）
-
-
-
7.44
6.95
7.08
存款市占率（
%
）
-
-
-
5.89
5.73
5.78
放款市占率（
%
）
-
-
-
6.34
6.34
6.43
104
年度與
103
年度財務比率變動超過
20%
之說明：
逾放比率上升，主要係因
104
年底逾期放款總額較
103
年底增加所致。
資產成長率上升，主要係因
104
年備供出售金融資產、貼現及放款、持有至到期日金融資產、存放央行及拆借銀行同業增加所致。
獲利成長率下降，主要因
104
年度稅前淨利成長幅度較
103
年度減緩所致。
現金流量比率及現金流量滿足率下降，主要係
104
年度營業活動淨現金流入較
103
年度減少所致。
現金流量允當比率上升，主要因近五年營業活動淨現金流入增加所致。
利害關係人擔保授信總餘額及其占授信總餘額之比率下降，主要係因台灣高速鐵路
(
股
)
公司於
104
年
12
月已非本行利害關係人所致。
102
年度投資活動淨現金流量為正數，且年度變動幅度大，不具分析意義。
上表相關計算公式如下：
註
1
：
經營能力
(1)
存放比率＝放款總額
∕
存款總額
(2)
逾放比率＝逾期放款總額
∕
放款總額
(3)
利息支出占年平均存款餘額比率＝存款相關利息支出總額
∕
年平均存款餘額
(4)
利息收入占年平均授信餘額比率＝授信相關利息收入總額
∕
年平均授信餘額
(5)
總資產週轉率＝淨收益
∕
平均資產總額
(6)
員工平均收益額＝淨收益
∕
員工總人數
(7)
員工平均獲利額＝稅後純益
∕
員工總人數
註
2
：獲利能力
(1)
第一類資本報酬率＝稅前損益∕平均第一類資本淨額
(2)
資產報酬率＝稅後損益∕平均資產總額
(3)
權益報酬率＝稅後損益∕平均權益總額
(4)
純益率＝稅後損益∕淨收益
(5)
每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）∕加權平均已發行股數
註
3
：財務結構
(1)
負債占總資產比率＝負債總額∕資產總額。
*
負債總額係扣除保證責任準備及意外損失準備
(2)
不動產及設備占權益比率＝不動產及設備淨額∕權益淨額
註
4
：成長率
(1)
資產成長率＝（當年度資產總額－前一年度資產總額）∕前一年度資產總額
(2)
獲利成長率＝（當年度稅前損益－前一年度稅前損益）∕前一年度稅前損益
註
5
：
現金流量
(1)
現金流量比率＝營業活動淨現金流量∕（銀行暨同業拆借及透支＋應付商業本票＋透過損益按公允價值衡量之金融負債＋附買回票券及債券負債＋到期日在一年以內之應付款項）
(2)
淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量∕最近五年度（資本支出＋現金股利）
(3)
現金流量滿足率＝營業活動淨現金流量∕投資活動淨現金流量
註
6
：
流動準備比率＝中央銀行規定流動資產
∕
應提流動準備之各項負債
註
7
：
營運規模
(1)
資產市占率＝資產總額∕可辦理存放款業務之全體金融機構資產總額
*
(2)
淨值市占率＝淨值
∕
可辦理存放款業務之全體金融機構淨值總額
(3)
存款市占率＝存款總額∕可辦理存放款業務之全體金融機構存款總額
(4)
放款市占率＝放款總額
∕
可辦理存放款業務之全體金融機構放款總額
*
可辦理存放款業務之全體金融機構包括本國銀行、外國銀行在台分行、陸銀在台分行、信用合作社、
農漁會信用部。