1 Mega Bank 59 59 項 目 執 行 情 形 四、敘明氣候風險之辨識、評估及管理流程如何整合於整體風險管理制 度(續) (3)作業風險管理：考量氣候風險事件對本行日常運作可能產生之影響，本行已將實體風險納入災 害(危機)應變、資訊系統管理、資訊安全管理、人力資源管理及其他與作業風險相關之管理流程 中。 (4)其他風險：長期而言，氣候風險可能影響本行之營運及業務消長，故本行亦採取必要的策略調 整以掌握潛在機會，確保本行良好聲譽。 五、若使用情境分析評估面對氣候變遷風險之韌性，應說明所使用之情 境、參數、假設、分析因子及主要財務影響 ◼ 本行氣候情境分析係依「本國銀行辦理氣候變遷情境分析作業規畫」辦理，方法論係參酌國際實 務，採綠色金融體系網絡(NGFS)「Net Zero 2050」、「Delayed Transition」及「Baseline」之情境 假設，作為總經因子(GDP成長率、失業率以及長期利率等)依據；並以聯合國政府間氣候變遷專門 委員會(IPCC)之RCP2.6、RCP8.5情境假設作為環境因子(溫度變化數值)之依據，用以產製實體風 險相關因子；最後對應整合為「有序轉型(2050淨零轉型)」、「無序轉型」和「無政策」三種氣候變 遷假設情境。 ◼ 氣候風險類型、衝擊因子及鏈結要素 (1)氣候風險類型 ❖轉型風險因子包括碳價模擬資料、企業碳排放資料及總經因子模擬數據。 ❖實體風險考量「極端降雨/淹水」及「乾旱」等。 (2)衝擊因子 ❖「總體經濟途徑」：由聯徵中心產出基準情境違約率表及IAM及NiGEM模型產出之總經因子， 估計總經影響PD加壓乘數，並產出各情境PD表格，反映不同情境下整體違約率水準。 ❖「個體影響途徑」：由碳稅價格變化及個別企業的排放量，估計不同的碳稅水準對企業所造成 的營收損失。 (3)鏈結要素：以財務彈性及擔保能力二個面向鏈結個別暴險對象之風險，透過個別標的之風險鏈 結指標在各情境下的變化，取得違約機率估計值。 ◼ 以既有監理壓力測試架構為基礎，納入上述氣候變遷之因素與途徑進行估計，將受壓情境下的PD 結合LGD與曝險額(EAD)，彙算預期損失(EL)。
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