1 Mega Bank 199 199 4、市場風險管理制度及應計提資本 市場風險管理制度 112年度 項 目 內 容 1. 市場風險管理策略 與流程 (1) 策略： ◼ 依董事會核定之風險管理目標及限額，監控全行市場風險部位及可容忍之損失。 ◼ 依本行「市場風險管理準則」及其他相關規定，落實市場風險管理，以維持健全之資本適足 率。 ◼ 精進市場風險資訊系統，俾有效落實本行金融商品部位各項額度管理、損益評估、敏感性因 子分析、壓力測試執行等，並做成風險報告呈首長核閱，俾為決策參考。 (2) 流程： 依據不同業務特性訂定各類金融商品之風險管理辦法，將相關之風險辨識、衡量、監控與報告之 流程納入規範，並由風險控管處監控交易單位遵循情形。 ◼ 日常交易：每日編製市場風險部位及損益表並彙整分析國內、外交易單位資料彙總分析全行 各類金融商品之部位、評估損益、敏感性風險因子分析及每月呈現壓力測試等數據，俾高階 管理階層了解全行市場風險暴險狀況，定期彙編有價證券投資及衍生性金融商品交易之餘 額、損益及市價評估提報（常務）董事會，俾董事會了解本行市場風險控管情形。 ◼ 例外管理：各項交易均有限額及停損規定，如有交易達停損限額將立即執行；倘不執行停損， 交易單位須敘明不停損理由與因應方案等，依規定之超限情形呈報單位主管或高階管理階層 核准，並按金融商品類別向風險管理委員會及董事會報告。 2. 市場風險管理組織 與架構 (1) 董事會為本行最高市場風險監督單位，核定風險策略及各項風險限額，並設置風險管理委員會督 導市場風險。 (2) 定期召開風險管理委員會會議，由風險控管處針對本行各類金融商品部位管理情形提出報告，供 委員會參考。除對本行市場風險及流動性風險等管理情形提出報告外，當期重大特殊事件由業務 主管單位提出專案報告。 (3) 風險控管處負責建立本行市場風險控管機制，擬訂相關內部規章；定期彙總分析各類金融商品之 部位、評估損益、敏感性風險因子分析及壓力測試等數據，並呈報督導高階管理階層及兆豐金控。 (4) 除按月執行市場風險因子變化之壓力測試外，每半年由風險控管處依市場狀況擬定壓力情境，呈 高階管理階層核准後，執行壓力測試，經彙整分析後再呈高階管理階層核閱，並依主管機關規定， 將壓力測試結果申報主管機關。 (5) 風險控管處定期彙整提報有價證券投資及衍生性金融商品交易餘額、損益及市價評估等資料予 (常務)董事會，俾其了解本行市場風險管理情形。 (6) 財務處、投資處、國際金融業務分行及海外分支機構(含子行)依據其業務性質與規模，遵循本行 市場風險相關規章及作業細則執行風險控管，國外分支機構(含子行)另應遵守所在地國主管機關 之規定。 3. 市場風險報告與衡 量系統之範圍與特 點 (1) 本行市場風險報告之內容涵括匯率、利率、權益證券及信用違約交換等金融商品之部位、損益評 估及敏感性因子分析。 (2) 國內交易單位每日將各類金融商品部位及損益呈報管理階層。若有接近停損之預警指標亦會加 強注意市場變化。 (3) 風險管理單位每月執行壓力測試，定期於風險管理委員會會議報告。 (4) 對於衍生性金融商品之非避險交易部位，每日以市價評估；避險交易部位則每月評估二次。 (5) 股票、基金、債券等有價證券及衍生性金融商品之評估損失達停損限額，將立即執行；倘不執行 停損，交易單位須敘明不停損理由與因應方案等，依規定之超限情形呈報單位主管或高階管理階 層核准，達一定損失以上應按金融商品類別向風險管理委員會及董事會報告。 4. 市場風險避險或風 險抵減之政策，以及 監控規避與風險抵 減工具持續有效性 之策略與流程 (1) 本行之避險策略係以現貨或衍生性金融商品做為避險工具，以規避市場價格風險。針對被避險之 金融商品及其避險工具，本行合併避險與被避險標的物之部位及損益控管停損限額，並評估損失 是否在可承受之範圍、目前使用之風險管理措施是否適當。 (2) 若評估風險過大時，將以降低暴險部位或其他經核准之避險方式移轉風險，俾將風險降至可容忍 範圍內。 5. 法定資本計提所採 行之方法 本行市場風險採標準法計提資本。
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