64 Annual Report 2023 184 184 兆豐國際商業銀行股份有限公司 個 體 現 金 流 量 表 民國112及111年1月1日至12月31日 單位：新臺幣仟元 ( 重 分 類 後 ) 112 年 度 111 年 度 營業活動之現金流量 本期稅前淨利 $ 35,290,381 $ 26,734,372 調整項目 收益費損項目 折舊費用 1,477,670 1,470,915 攤銷費用 660,492 565,516 呆帳費用、承諾及保證責任準備提存 6,784,493 2,942,670 利息費用 76,108,625 30,218,689 利息收入 ( 112,689,018 ) ( 66,457,595 ) 股利收入 ( 2,550,062 ) ( 3,001,238 ) 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 ( 574,103 ) ( 136,279 ) 處分不動產及設備利益 ( 36,748 ) ( 723 ) 報廢不動產及設備損失 6,910 232 資產減損損失(迴轉利益) 66,481 ( 127,770 ) 股份基礎給付酬勞成本 210,972 - 其他 ( 4,278 ) ( 11,801 ) 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 存放央行及拆借銀行同業(增加)減少 ( 138,779,603 ) 79,093,176 透過損益按公允價值衡量之金融資產(增加)減少 ( 223,002 ) 436,477 透過其他綜合損益按公允價值之金融資產減少(增加) 11,535,718 ( 22,005,389 ) 按攤銷後成本衡量之債務工具投資(增加)減少 ( 50,464,350 ) 83,014,255 應收款項減少(增加) 8,777,860 ( 1,882,067 ) 貼現及放款增加 ( 62,612,186 ) ( 42,069,873 ) 其他金融資產增加 ( 139,465 ) ( 25,019 ) 其他資產(增加)減少 ( 2,843,199 ) 1,217,412 與營業活動相關之負債之淨變動 央行及銀行同業存款增加 206,492,179 18,326,223 透過損益按公允價值衡量之金融負債增加 3,610,732 1,564,266 附買回票券及債券負債增加 5,082,367 17,993,919 應付款項增加(減少) 9,467,421 ( 4,347,624 ) 存款及匯款增加(減少) 4,981,474 ( 123,003,260 ) 其他金融負債增加 2,517,997 9,594,538 員工福利負債準備減少 ( 88,551 ) ( 266,435 ) 其他負債增加 1,896,325 695,547 營運產生之現金流入 3,963,532 10,533,134 收取之利息 109,554,299 61,777,048 收取之股利 2,623,058 3,173,162 支付之利息 ( 71,204,343 ) ( 27,148,427 ) 支付之所得稅 ( 4,691,726 ) ( 3,037,615 ) 營業活動之淨現金流入 40,244,820 45,297,302 投資活動之現金流量 取得採用權益法之投資 ( $ 1,627,422 ) $ - 採用權益法之被投資公司減資退回股款 41,085 25,500 取得不動產及設備 ( 1,105,707 ) ( 1,045,508 ) 處分不動產及設備 45,985 807 取得無形資產 ( 729,546 ) ( 752,027 ) 投資活動之淨現金流出 ( 3,375,605 ) ( 1,771,228 ) 籌資活動之現金流量 央行及同業融資減少 ( 348,887 ) ( 24,069,281 ) 發行金融債券 1,500,000 14,000,000 償還金融債券 ( 1,000,000 ) - 指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債增加 - 589,208 存入保證金(減少)增加 ( 5,509,322 ) 4,820,558 租賃負債本金償還 ( 597,411 ) ( 589,487 ) 發放現金股利 ( 4,268,117 ) ( 12,804,350 ) 籌資活動之淨現金流出 ( 10,223,737 ) ( 18,053,352 ) 匯率影響數 41,353 2,299,028 本期現金及約當現金增加數 26,686,831 27,771,750 期初現金及約當現金餘額 430,932,243 403,160,493 期末現金及約當現金餘額 $ 457,619,074 $ 430,932,243 現金及約當現金之組成： 資產負債表帳列之現金及約當現金 $ 130,641,286 $ 82,796,598 符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之存放央行及拆借銀行同業 315,660,487 346,913,865 符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之附賣回票券及債券投資 11,317,301 1,221,780 期末現金及約當現金餘額 $ 457,619,074 $ 430,932,243 六、銀行及其關係企業有無財務週轉困難之情事：無
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