64 Annual Report 2023 144 144 民國111年度： 名稱 期初餘額 評價損益之金額 本期增加 本期減少 期末 餘額 列入損益 列入其他 綜合損益 買進或 發行 轉入第 三等級 賣出、處分 或交割 自第三 等級轉出 透過損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 $ 6,238,342 $310,956 $ - $ 8,433 $575,967 ( $ 64,973) ( $ 44,859) $ 7,023,866 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 15,816,954 - ( 1,868,721) 9,448 - ( 43,025) - 13,914,656 合計 $ 22,055,296 $310,956 ($ 1,868,721) $ 17,881 $575,967 ( $107,998) ( $ 44,859) $20,938,522 本行及子行所持有之未上市櫃股票金額$575,967仟元，其公允價值原採用最近一年市場成交價，因本期改採用市場法或 淨資產法計算，故將其由第二等級移轉至第三等級。 本行及子行所持有之未上市櫃股票金額$44,859 仟元，其公允價值原採用市場法或淨資產法計算，因本期改採用最近一 年市場成交價，故將其由第三等級移轉至第二等級。 上述評價損益列入當期損益之金額中，歸屬於截至民國112 年及111 年12 月31 日止帳上仍持有之資產之淨利益金額 分別為$312,958仟元及$282,289仟元。 上述評價損益列入其他綜合損益之金額中，歸屬於截至民國112 年及111 年12 月31 日止帳上仍持有之資產之淨利益 (損失)金額分別為$810,469仟元及($1,793,658)仟元。 (2) 公允價值衡量歸類至第三等級之金融負債變動明細表 民國112年及111年度未持有第三等級之金融負債。 5. 對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 本行及子行對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類 為第三等級之金融工具，若評價參數向上或向下變動10%，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下： 112年12月31日 公允價值變動反映於本期損益 公允價值變動反映於本期其他綜合損益 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 $ 714,834 ($ 714,834) $ - $ - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 - - 1,448,199 ( 1,448,199) 111年12月31日 公允價值變動反映於本期損益 公允價值變動反映於本期其他綜合損益 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 $ 702,387 ($ 702,387) $ - $ - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 - - 1,391,466 ( 1,391,466) 本行及子行有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係根據不同程度之不可觀察之投入參數，以評價技術計算而得。 若金融工具之公允價值受一個以上之投入參數所影響，上表僅反映單一投入參數變動所產生之影響，並不將投入參數間之相 關性及變異性納入考慮。 6. 重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊 本行及子行公允價值衡量歸類為第三等級主要有未上市(櫃)公司之股票投資。 無活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值，惟因彼此獨立，故不存在相互關聯性。 重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下： 112年12月31日 公允價值 評價技術 重大不可觀察 輸入值 區間(加權平均) 輸入值與公允價值關係 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 未上市(櫃)公司股票 $ 6,199,048 市場法 流動性折減 10%-30% 流動性折減越高，公允價值越低。 股價淨值比乘數 0.99-5.45 股價淨值比越高，公允價值越高。 949,288 淨資產法 不適用 不適用 不適用 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 未上市(櫃)公司股票 12,193,781 市場法 流動性折減 10%-30% 流動性折減越高，公允價值越低。 股價淨值比乘數 0.94-3.71 股價淨值比越高，公允價值越高。 2,288,210 淨資產法 不適用 不適用 不適用
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