1 Mega Bank 143 143 2. 金融工具公允價值之等級資訊 重複性公允價值衡量 112年12月31日 合計 第一等級 第二等級 第三等級 非衍生工具 資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 $ 18,941,803 $ 7,347,549 $ 4,445,918 $ 7,148,336 債券投資 28,901,085 1,762,600 27,138,485 - 受益憑證 157,423 157,423 - - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 49,875,337 33,827,690 1,565,656 14,481,991 債券投資 346,181,763 44,068,527 302,113,236 - 定存單 11,503,394 3,372,575 8,130,819 - 受益憑證 303,812 303,812 - - 負債 指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 17,973,429 ) - ( 17,973,429 ) - 衍生工具 資產 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 8,784,408 537 8,783,871 - 負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 6,742,236 ) ( 2 ) ( 6,742,234 ) - 合計 $ 439,933,360 $ 90,840,711 $ 327,462,322 $ 21,630,327 重複性公允價值衡量 111年12月31日 合計 第一等級 第二等級 第三等級 非衍生工具 資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 $ 17,773,886 $ 6,858,467 $ 3,891,553 $ 7,023,866 債券投資 32,101,379 1,859,578 30,241,801 - 受益憑證 639,219 639,219 - - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 31,777,217 17,275,431 587,130 13,914,656 債券投資 358,896,967 48,312,105 310,584,862 - 定存單 13,531,405 6,860,549 6,670,856 - 受益憑證 312,880 312,880 - - 負債 指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 16,919,924 ) - ( 16,919,924 ) - 衍生工具 資產 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 6,045,704 - 6,045,704 - 負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 4,111,661 ) - ( 4,111,661 ) - 合計 $ 440,047,072 $ 82,118,229 $ 336,990,321 $ 20,938,522 3. 第一等級與第二等級間之移轉 民國112年12月31日本行及子行無第一等級與第二等級間之任何移轉。 民國111年12月31日本行及子行所持有之民國111年度甲類第二期中央政府建設公債金額為$1,366,854仟元，已非指標 性熱門券，故將其由第一等級移轉至第二等級。 4. 公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產及負債變動明細表 (1) 公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動明細表 民國112年度： 名稱 期初餘額 評價損益之金額 本期增加 本期減少 期末 餘額 列入損益 列入其他 綜合損益 買進、發行 或其他 轉入第 三等級 賣出、處分 或交割 自第三 等級轉出 透過損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 $ 7,023,866 $387,223 $ - $ - $ 89,761 ( $ 116,226) ( $ 236,288) $ 7,148,336 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 13,914,656 - 827,498 2,827 786,644 ( 42,939) ( 1,006,695) 14,481,991 合計 $20,938,522 $387,223 $ 827,498 $ 2,827 $ 876,405 ( $ 159,165) ( $ 1,242,983) $21,630,327 本行及子行所持有之未上市櫃股票金額$876,405仟元，其公允價值原採用最近一年市場成交價，因本期改採用市場法或 淨資產法計算，故將其由第二等級移轉至第三等級。 本行及子行所持有之未上市櫃股票金額$1,242,983仟元，其公允價值原採用市場法或淨資產法計算，因本期改採用最近 一年市場成交價，故將其由第三等級移轉至第二等級。
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