64 Annual Report 2023 140 140 3. 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下： 暫時性差異： 112年度 1月1日 認列於損益 認列於 其他綜合損益 12月31日 遞延所得稅資產 備抵呆帳超限 $ 2,225,779 $ 301,389 $ $ 2,527,168 保證責任準備超限 234,820 - - 234,820 員工福利負債準備 2,346,042 ( 17,492 ) 239,634 2,568,184 未實現減損損失 872,080 14,333 - 886,413 其他 395,726 ( 92,807 ) ( 129,597 ) 173,322 $ 6,074,447 $ $205,423 $ 110,037 $ 6,389,907 遞延所得稅負債 土地增值稅 ( $ 1,053,300 ) $ - $ ( $ 1,053,300 ) 未實現兌換利益 ( 297,658 ) ( 4,225 ) - ( 301,883 ) 採權益法認列投資收益 ( 1,007,291 ) 25,055 - ( 982,236 ) 其他 ( 83,366 ) ( 287,845 ) - ( 371,211 ) ( $ 2,441,615 ) ( $ 267,015 ) $ - ( $ 2,708,630 ) 暫時性差異： 111年度 1月1日 認列於損益 認列於 其他綜合損益 12月31日 遞延所得稅資產 備抵呆帳超限 $ 2,011,949 $ 213,830 $ - $ 2,225,779 保證責任準備超限 234,820 - - 234,820 員工福利負債準備 2,782,992 ( 52,898 ) ( 384,052 ) 2,346,042 未實現減損損失 891,162 ( 19,082 ) - 872,080 其他 154,695 33,335 207,696 395,726 $ 6,075,618 $ 175,185 ( $ 176,356 ) $ 6,074,447 遞延所得稅負債 土地增值稅 ( $ 1,053,300 ) $ - $ - ( $ 1,053,300 ) 未實現兌換利益 ( 282,176 ) ( 15,482 ) - ( 297,658 ) 採權益法認列投資收益 ( 955,668 ) ( 51,623 ) - ( 1,007,291 ) 其他 ( 94,579 ) 11,213 - ( 83,366 ) ( $ 2,385,723 ) ( $ 55,892 ) $ - ( $ 2,441,615 ) 4. 本行截至民國107年度之所得稅申報案，業經台北國稅局核定，惟本行對民國107年度之核定結果有所不服，業由母公司兆豐金 控依連結稅制提出復查；民國103年度之營利事業所得稅復查案，業已結案。 5. 本行海外分行落入經濟合作暨發展組織支柱二規則範本的範圍內，支柱二法案已在部分海外分行之註冊地英國、日本、越南、法 國及荷蘭頒布，並將於西元2024年1月1日起生效，因此截至民國112年12月31日本行並無當期所得稅暴險。 6. 本行適用民國112年5月23日發布之國際會計準則第12號「所得稅」修正規定，將該例外規定應用於認列及揭露與支柱二所得 稅之遞延所得稅資產及負債之相關資訊。 (三十七) 每股盈餘 基本每股盈餘 基本每股盈餘係以歸屬於本行普通股權益持有人之損益，除以當期流通在外普通股加權平均股數計算而得。 112年度 111年度 加權平均流通在外普通股股數(單位：仟股) 8,536,234 8,536,234 歸屬於本行普通股權益持有人之本期淨利 $ 31,024,594 $ 24,181,435 基本每股盈餘(元) $ 3.63 $ 2.83 (三十八) 來自籌資活動之負債變動 應付金融債券 112年1月1日 $ 15,000,000 發行金融債券 1,500,000 償還金融債券 ( 1,000,000 ) 112年12月31日 $ 15,500,000 指定透過損益按公允 價值衡量之金融負債 應付金融債券 111年1月1日 $ 16,607,738 $ 1,000,000 發行金融債券 589,208 14,000,000 其他變動 ( 277,022 ) - 111年12月31日 $ 16,919,924 $ 15,000,000
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