財 務 概 況 94 Annual Report 2022 94 二、最近五年度財務分析 財務報告主體、年度 分析項目 合 併 個 體 111年 110年 109年 108年 107年 111年 110年 109年 108年 107年 經營 能力 存放比率(%) 74.32 69.79 73.57 77.64 82.08 73.88 69.43 73.24 77.23 81.73 逾放比率(%) 0.17 0.26 0.22 0.14 0.15 0.16 0.26 0.21 0.14 0.14 利息支出占年平均存款餘額比 率(%) 0.68 0.30 0.55 1.04 0.87 0.68 0.30 0.55 1.05 0.87 利息收入占年平均授信餘額比 率(%) 2.18 1.57 1.83 2.45 2.41 2.17 1.56 1.81 2.44 2.40 總資產週轉率(次) 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 員工平均收益額(仟元) 7,809 6,694 7,134 7,959 7,990 7,928 6,820 7,257 8,093 8,128 員工平均獲利額(仟元) 3,498 2,726 2,966 3,594 3,685 3,587 2,798 3,043 3,685 3,778 獲利 能力 第一類資本報酬率(%) 9.37 7.29 8.51 10.62 10.18 9.39 7.33 8.58 10.71 10.27 資產報酬率(%) 0.64 0.51 0.60 0.77 0.76 0.65 0.51 0.60 0.77 0.76 權益報酬率(%) 8.21 6.22 6.93 8.71 8.73 8.21 6.22 6.93 8.71 8.73 純益率(%) 44.79 40.73 41.57 45.16 46.12 45.25 41.03 41.93 45.53 46.48 每股盈餘(元) 2.83 2.16 2.38 2.93 2.83 2.83 2.16 2.38 2.93 2.83 財務 結構 負債占總資產比率(%) 92.11 92.06 91.39 91.15 91.05 92.06 92.02 91.35 91.10 91.01 不動產及設備占權益比率(%) 5.12 4.95 5.04 5.12 5.29 5.12 4.94 5.03 5.11 5.27 成長 率 資產成長率(%) -2.36 10.04 3.52 4.28 0.93 -2.43 10.05 3.56 4.16 0.99 獲利成長率(%) 30.16 -12.23 -18.79 8.12 9.94 30.35 -12.39 -18.74 8.15 9.90 現金 流量 現金流量比率(%) 25.16 41.10 (說明1) 24.98 (說明1) 25.78 41.74 (說明1) 25.38 (說明1) 現金流量允當比率(%) 13.30 111.55 0.91 304.12 351.60 15.73 113.13 2.02 304.38 354.07 現金流量滿足率(%) 7,243.31 10,971.67 (說明1) 10,025.17 (說明1) 7,297.04 11,048.54 (說明1) (說明2) (說明1) 流動準備比率(%) 30.63 33.93 32.64 29.87 29.47 30.63 33.93 32.64 29.87 29.47 利害關係人擔保授信總餘額(仟元) - - - - - 18,652,030 18,236,589 18,095,273 17,212,691 17,346,436 利害關係人擔保授信總餘額占授信 總餘額之比率(%) - - - - - 0.83 0.84 0.89 0.84 0.84 營運 規模 資產市占率(%) - - - - - 5.11 5.61 5.39 5.60 5.60 淨值市占率(%) - - - - - 6.24 6.47 6.57 6.76 7.06 存款市占率(%) - - - - - 5.03 5.65 5.35 5.50 5.47 放款市占率(%) - - - - - 5.20 5.52 5.47 5.72 5.95 說明1：因營業活動淨現金流量為流出，故不予計算。 說明2：因投資活動淨現金流量為流入，故不予計算。 說明3：111年度與110年度比較，變動率超過20%之說明： 逾放比率下降，主要係因111年底逾期放款總額較110年底減少所致。 利息支出占年平均存款餘額比率上升，主要係因存款利率上升所致。 利息收入占年平均授信餘額比率上升，主要係因放款利率上升所致。 員工平均獲利額上升，主要係本期稅後淨利增加所致。 第一類資本報酬率上升，主要係本期稅前淨利增加所致。 資產報酬率上升，主要係因本期稅後淨利增加所致。 權益報酬率上升，主要係因本期稅後淨利增加所致。 每股盈餘上升，主要係因本期稅後淨利增加所致。 資產成長率下降，主要係因按攤銷後成本衡量之債務工具投資淨額及拆放同業淨額由110年度增量轉為111年度減量所致。 獲利成長率上升，主要係因111年度利息淨收益成長率逾2成所致。 現金流量比率下降，主要係因本期營業活動淨現金流入減少所致。 現金流量允當比率下降，主要係因近五年營業活動淨現金流入減少所致。 現金流量滿足率下降，主要係因本期營業活動淨現金流入減少所致。 上表相關計算公式如下： 註1：經營能力 (1)存放比率＝放款總額 ∕ 存款總額 (2)逾放比率＝逾期放款總額 ∕ 放款總額 (3)利息支出占年平均存款餘額比率＝存款相關利息支出總額 ∕ 年平均存款餘額 (4)利息收入占年平均授信餘額比率＝授信相關利息收入總額 ∕ 年平均授信餘額 (5)總資產週轉率＝淨收益 ∕ 平均資產總額 (6)員工平均收益額＝淨收益 ∕ 員工總人數 (7)員工平均獲利額＝稅後純益 ∕ 員工總人數 註2：獲利能力 (1)第一類資本報酬率＝稅前損益 ∕ 平均第一類資本淨額 (2)資產報酬率＝稅後損益 ∕ 平均資產總額 (3)權益報酬率＝稅後損益 ∕ 平均權益總額 (4)純益率＝稅後損益 ∕ 淨收益 (5)每股盈餘＝(歸屬於母公司業主之損益－特別股股利) ∕ 加權平均已發行股數 註3：財務結構 (1)負債占總資產比率＝負債總額 ∕ 資產總額。*負債總額係扣除保證責任準備及意外損失準備 (2)不動產及設備占權益比率＝不動產及設備淨額 ∕ 權益淨額 註4：成長率 (1)資產成長率＝(當年度資產總額－前一年度資產總額) ∕ 前一年度資產總額 (2)獲利成長率＝(當年度稅前損益－前一年度稅前損益) ∕ 前一年度稅前損益 註5：現金流量 (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量 ∕ (銀行暨同業拆借及透支＋應付商業本票＋透過損益按公允價值衡量之金融負債＋附買回票券及債券負債＋到期日在一年以內之應付款項) (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量∕最近五年度(資本支出＋現金股利) (3)現金流量滿足率＝營業活動淨現金流量 ∕ 投資活動淨現金流量 註6：流動準備比率＝中央銀行規定流動資產 ∕ 應提流動準備之各項負債 註7：營運規模 (1)資產市占率＝資產總額 ∕ 可辦理存放款業務之全體金融機構資產總額* (2)淨值市占率＝淨值 ∕ 可辦理存放款業務之全體金融機構淨值總額 (3)存款市占率＝存款總額 ∕ 可辦理存放款業務之全體金融機構存款總額 (4)放款市占率＝放款總額 ∕ 可辦理存放款業務之全體金融機構放款總額 * 可辦理存放款業務之全體金融機構包括本國銀行、陸銀在台分行、外國銀行在台分行、信用合作社、 農漁會信用部。
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