財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 事 項 187 187 4、市場風險管理制度及應計提資本 市場風險管理制度 111年度 項 目 內 容 1. 市場風險管理策略 與流程 (1) 策略： 依董事會核定之風險管理目標及限額，監控全行市場風險部位及可容忍之損失。 依本行「市場風險管理準則」及其他相關規定，落實市場風險管理，以維持健全之資本適足 率。 精進市場風險資訊系統，俾有效落實本行金融商品部位各項額度管理、損益評估、敏感性因 子分析、壓力測試執行等，並做成風險報告呈首長核閱，俾為決策參考。 (2) 流程： 依據不同業務特性訂定各類金融商品之風險管理辦法，將相關之風險辨識、衡量、監控與報告之 流程納入規範，並由風險控管處監控交易單位遵循情形。 日常交易：每日編製市場風險部位及損益表並彙整分析國內、外交易單位資料彙總分析全行 各類金融商品之部位、評估損益、敏感性風險因子分析及每月呈現壓力測試等數據，俾高階 管理階層了解全行市場風險暴險狀況，定期彙編有價證券投資及衍生性金融商品交易之餘 額、損益及市價評估提報（常務）董事會，俾董事會了解本行市場風險控管情形。 例外管理：各項交易均有限額及停損規定，如有交易達停損限額將立即執行；倘不執行停損， 交易單位須敘明不停損理由與因應方案等，依規定之超限情形呈報單位主管或高階管理階層 核准，並按金融商品類別向風險管理委員會及董事會報告。 2. 市場風險管理組織 與架構 (1) 董事會為本行最高市場風險監督單位，核定風險策略及各項風險限額，並設置風險管理委員會督 導市場風險。 (2) 定期召開風險管理委員會會議，由風險控管處針對本行各類金融商品部位管理情形提出報告，供 委員會參考。除對本行市場風險及流動性風險等管理情形提出報告外，當期重大特殊事件由業務 主管單位提出專案報告。 (3) 風險控管處負責建立本行市場風險控管機制，擬訂相關內部規章；定期彙總分析各類金融商品之 部位、評估損益、敏感性風險因子分析及壓力測試等數據，並呈報督導高階管理階層及兆豐金控。 (4) 除按月執行市場風險因子變化之壓力測試外，每半年由風險控管處依市場狀況擬定壓力情境，呈 高階管理階層核准後，執行壓力測試，經彙整分析後再呈高階管理階層核閱，並依主管機關規定， 將壓力測試結果申報主管機關。 (5) 風險控管處定期彙整提報有價證券投資及衍生性金融商品交易餘額、損益及市價評估等資料予 (常務)董事會，俾其了解本行市場風險管理情形。 (6) 財務處、投資處、國際金融業務分行及海外分支機構(含子行)依據其業務性質與規模，遵循本行 市場風險相關規章及作業細則執行風險控管，國外分支機構(含子行)另應遵守所在地國主管機關 之規定。 3. 市場風險報告與衡 量系統之範圍與特 點 (1) 本行市場風險報告之內容涵括匯率、利率、權益證券及信用違約交換等金融商品之部位、損益評 估及敏感性因子分析。 (2) 國內交易單位每日將各類金融商品部位及損益呈報管理階層。若有接近停損之預警指標亦會加 強注意市場變化。 (3) 風險管理單位每月執行壓力測試，定期於風險管理委員會會議報告。 (4) 對於衍生性金融商品之非避險交易部位，每日以市價評估；避險交易部位則每月評估二次。 (5) 股票、基金、債券等有價證券及衍生性金融商品之評估損失達停損限額，將立即執行；倘不執行 停損，交易單位須敘明不停損理由與因應方案等，依規定之超限情形呈報單位主管或高階管理階 層核准，達一定損失以上應按金融商品類別向風險管理委員會及董事會報告。 4. 市場風險避險或風 險抵減之政策，以及 監控規避與風險抵 減工具持續有效性 之策略與流程 (1) 本行之避險策略係以現貨或衍生性金融商品做為避險工具，以規避市場價格風險。針對被避險之 金融商品及其避險工具，本行合併避險與被避險標的物之部位及損益控管停損限額，並評估損失 是否在可承受之範圍、目前使用之風險管理措施是否適當。 (2) 若評估風險過大時，將以降低暴險部位或其他經核准之避險方式移轉風險，俾將風險降至可容忍 範圍內。 5. 法定資本計提所採 行之方法 本行市場風險採標準法計提資本。
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