財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 事 項 178 Annual Report 2022 178 （2）證券化暴險額與應計提資本 111年12月31日 單位：新臺幣仟元 暴險 類別 銀 行 角 色 簿別 資產 類別 傳統型 組合型 合計 暴險額 應計提 資本 (2) 暴險額 應計提 資本 (4) 暴險額 (5)=(1)+(3) 應計提 資本 (6)=(2)+(4) 未證券化 前之應計 提資本 保留或 買入 提供流 動性融 資額度 提供信 用增強 小計 (1) 保留或 買入 (3) 非創始 銀行 銀行簿 房貸基礎證券 1,302,411 1,302,411 20,839 1,302,411 20,839 擔保房貸憑證 65,299,015 65,299,015 1,044,784 65,299,015 1,044,784 交易簿 - - - - - 小計 66,601,426 - - 66,601,426 1,065,623 - - 66,601,426 1,065,623 創始 銀行 銀行簿 交易簿 小計 - - - - - - - - - - 合計 66,601,426 - - 66,601,426 1,065,623 - - 66,601,426 1,065,623 - 註1：「資產類別」一欄，依發行證券化之資產類型(例如信用卡、房屋淨值貸款、汽車貸款)，或所投資之證券種類(例如房貸基礎證券、商業用不動產 基礎證券、資產基礎證券及擔保債權憑證)等細分。 註2：銀行簿之暴險額為風險抵減後之暴險額。 註3：「提供流動性融資額度」包括已動撥及未動撥之暴險額。 （3）從事證券化情形：無。 （4）證券化商品資訊 A. 投資證券化商品資訊彙總表 111年12月31日 單位：新臺幣仟元 項目(註1) 帳列之會計科目 原始 成本 累計評價 損益 累計 減損 帳面金額 不動產抵押 擔保證券 (MBS) RMBS帳掛「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產」，CMO帳掛「強制透過損益按公允價值衡量之金融資 產」、「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產」、 「攤銷後成本衡量之金融資產」 77,202,482 -10,601,056 0 66,601,426 其他證券化 商品：不動 產投資信託 基金受益證 券(REIT) 1. 新臺幣156,840仟元帳掛「強制透過損益按公允價值衡 量之金融資產-受益憑證國內其他類型基金」 2. 新臺幣302,258仟元帳掛「透過其他綜合損益按公允價 值衡量之權益工具-上市櫃一般」 459,098 16,112 - 475,210 註1：本表包括國內、外之證券化商品，項目依以下類別及帳列會計科目分別填列： (1) 不動產抵押擔保證券(MBS)：包括房屋貸款債權證券化受益證券或資產基礎證券(RMBS)、商業不動產貸款債權證券化受益 證券或資產基礎證券(CMBS)、擔保房貸憑證(CMO)、其他不動產抵押擔保證券。 (2) 受益證券或資產基礎證券(ABS)：包括企業貸款債權證券化受益證券或資產基礎證券(CLO)、債券資產證券化受益證券或資 產基礎證券(CBO)、信用卡債權證券化受益證券或資產基礎證券、汽車貸款債權證券化受益證券或資產基礎證券、消費性 貸款/現金卡債權證券化受益證券或資產基礎證券、租賃債權證券化受益證券或資產基礎證券、其他證券化受益證券或資產 基礎證券。 (3) 短期受益證券或短期資產基礎證券(ABCP)。 (4) 擔保債務憑證(CDO)。 (5) 不動產證券化：係指不動產資產信託受益證券(REAT)。 (6) 結構式投資工具(SIV)發行之票債券。 (7) 其他證券化商品。 註2：本表包括銀行擔任創始機構，所持有之受益證券或資產基礎證券。
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