財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 事 項 176 Annual Report 2022 176 項 目 內 容 3. 信用風險報告與衡量系統之 範圍與特點 (1) 本行信用風險管理目標採由下而上方式每年訂定，提報董事會核定，並定 期依經濟景氣、銀行財務狀況與暴險情形等，檢討執行情形，以強化全行 風險管理。另依主管機關規定，於本行網站揭露信用風險相關資訊。 (2) 為控管關係(集團)企業、產業與國家風險等，避免風險過度集中，本行依 產業景氣、展望與信用風險之高低，訂定關係(集團)企業、主要行業別等 各類授信、投資限額，並定期向高階管理階層報告控管情形與銀行法等法 令及內部授信、投資規章遵循情形。 (3) 定期辦理授信覆審追蹤作業，以加強對客戶之瞭解，對於授信風險偏高及 異常之授信客戶增加覆審頻率，並於每年分析及檢討後，將辦理覆審情形 陳報高階管理階層。 (4) 每年至少訪查投資事業一次，注意其營運、資金流向與業務計畫執行情形 及協助解決各項問題，並將營運情形等分析陳報常董會。 (5) 長期股權之投資與評價由不同單位負責，定期依投資對象之特性，採用合 適之方法評估投資部位之公允價值。 (6) 異常通報機制：營業單位若發生授信、投資客戶營運異常、財務困難週轉 不靈或其他足以影響公司營運的突發重大事件時，即時透過業務主管單位 向高階管理階層通報，並透過風險控管處向兆豐金控報告，以掌握相關資 訊，並適時採取必要的措施。 (7) 資產評估：業務主管單位對各類授信資產、投資、其他資產及或有資產，依 本行轉銷呆帳、提列準備、呆帳回收等歷史損失經驗、目前逾放比率、催 理情形與主管機關規定、一般公認會計原則等，評估可能產生之損失，並 提列備抵呆帳或累積減損。 4. 信用風險避險或風險抵減之 政策，以及監控規避與風險 抵減工具持續有效性之策略 與流程 經由審慎之徵審作業與覆審機制，充分瞭解客戶財務、營運狀況並採取下列因 應對策： (1) 授信案件或交易違約機率高，且預期損失嚴重性大時，如客戶為新成立公 司、信用評等偏低且授信／交易之風險高於收益，則不予承做。 (2) 授信案件或交易違約機率低，但預期損失嚴重性大時，以追隨交易行為授 信、應收帳款融資等方式承做，並加強存匯往來、掌握金流，以進一步降 低風險；另大額授信、購屋貸款等，可徵提擔保品、保證人，或以聯貸方 式承做，或於承做後採於次級市場讓售債權，或採債權證券化出售等方式， 俾降低／轉嫁風險。 (3) 授信案件或交易違約機率高，但預期損失嚴重性小時，則與授信戶或交易 對手協議訂定財務比率限制、禁止出售資產或設定抵押權等條款，以管控 授信戶或交易對手之信用風險。 (4) 授信案件或交易違約機率低，預期損失嚴重性小時，經評估利潤大於所承 擔之風險，則承做該項業務。 (5) 對於有價證券、不動產等擔保品，定期監控個案擔保品價值與授信金額之 比率；對於保證人信用狀況，則透過授信覆審等制度監控，以確保風險抵 減工具之有效性。 5. 法定資本計提所採行之方法 (1) 本行信用風險目前採用標準法計提法定資本。 (2) 為將風險數量化，俾有效衡量風險、精進業務管理，本行已逐步建置信用 評等模型，並將與違約機率(PD)及違約暴險額(LGD)連結之內部評等機制 導入徵授信流程，朝信用風險內部評等法發展。
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