財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 事 項 175 175 五、111年度轉投資政策、獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計 畫 本行辦理創導性及創業投資業務係經主管機關核准，111 年積極汰弱留強，強健投資組合，整體投資業務獲利有 效挹注本行盈餘。展望未來一年，本行仍將在兼顧獲利及風險下，持續積極參與各項具競爭優勢之產業投資，以擴大 投資領域，並加強投後管理，靈活售股以維持良好資產品質，提升投資報酬率。 111年12月31日 單位：新臺幣仟元 持有上市櫃公司之投資成本 持有上市櫃公司之公允價值 未實現損益 4,183,682 5,699,900 1,516,218 六、風險管理 （一）各類風險之定性及定量資訊 1、信用風險管理制度及應計提資本 信用風險管理制度 111年度 項 目 內 容 1. 信用風險策略、目標、政策與 流程 (1) 本行授信及投資業務之推展，除遵照銀行法等有關法令規章辦理外，每年 由業務主管單位訂定風險管理目標(例如：資本適足比率、逾期放款比率、 備抵呆帳覆蓋率等)，交由風險控管處彙整，提報本行風險管理委員會、兆 豐金控風險管理委員會與本行董事會；另透過各項授信、投資規章之訂定， 傳達本行風險胃納，維持健全的信用風險管理架構與標準。 (2) 為因應新巴塞爾資本協定之實施，本行已逐步發展各項信用風險成分模型 與評量機制，導入與違約機率及違約損失率連結之內部評等制度，以量化 分析工具預測客戶之違約機率及違約損失率等，以強化目前徵信作業之信 用評等制度，進而提升信用風險之控管效能。 (3) 授信及投資業務承做前，要求確實徵信與審查等事宜，並訂有明確之授權 額度，以分層負責制度提高服務效率、縮短作業流程，承做後，定期辦理 覆審追蹤，並設有通報機制，有異常或突發狀況，須於時限內通報處理。 (4) 債權管理處為管理不良授信債權及控管催收業務之主管單位。為確實執 行，訂定本行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳管理準則、處 理逾期放款催收款呆帳獎勵細則、應收債權催收作業委外處理要點與不良 債權評價、分類、組合及銷售作業委託他人處理細則等規章，作為管理不 良授信債權及控管催收業務之依據。 2. 信用風險管理組織與架構 (1) 董事會為本行最高信用風險監督單位，負責核定信用風險管理策略、組織、 目標與重要法規。董事會下設有風險管理委員會，由董事長擔任召集人， 負責審議風險管理政策、規章等。 (2) 授信審議委員會、投資審議委員會分別負責審議相關業務風險管理事項之 執行情形、授信與投資案件及相關政策；逾期放款催收款及呆帳清理審議 委員會管理問題授信及債權催理，並審議逾期授信及相關政策。 (3) 總管理處各信用風險業務主管單位分別依其職掌執行辨識、衡量、監控與 報告等信用風險管理程序，並擬訂業務管理規章，持續改善風險管理機制。 (4) 風險控管處協調及督導各單位建立信用風險管理機制，逐步發展內部評等 系統等工具，用以協助管理信用風險，並定期向董事會及兆豐金控提出風 險控管報告。
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