財 務 概 況 145 145 單位：新臺幣仟元 110年度 融資承諾準備 及保證責任準備 12個月預期 信用損失 (Stage 1) 存續期間預期 信用損失 (個別評估) (Stage 2) 存續期間預期 信用損失 (非購入或創始 之信用減損 金融資產) (Stage 3) 依國際財務報 導準則第9號 規定提列之 減損合計 依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期放 款催收款呆帳 處理辦法」規 定提列之減損 差異 合計 期初餘額 $ 269,137 $ 101,055 $ 34,650 $ 404,842 $ 2,410,325 $ 2,815,167 因期初已認列之金融工具 所產生之變動： －轉為存續期間預期信用損失 ( 12,479 ) 12,479 - - - - －轉為信用減損金融資產 ( 26 ) ( 67 ) 93 - - - －轉為12個月預期信用損失 32,627 ( 32,627 ) - - - - －於當期除列之金融資產 ( 112,289 ) ( 26,359 ) ( 22,796 ) ( 161,444 ) - ( 161,444 ) －本期增提及迴轉 ( 41,346 ) ( 4,698 ) ( 889 ) ( 46,933 ) - ( 46,933 ) 購入或創始 109,042 52,313 88 161,443 - 161,443 依「銀行資產評估損失準備提列及 逾期放款催收款呆帳處理辦法」 規定提列之減損差異 - - - - ( 145,405 ) ( 145,405 ) 匯兌及其他變動 ( 10,407 ) ( 9,948 ) ( 581 ) ( 20,936 ) - ( 20,936 ) 期末餘額 $ 234,259 $ 92,148 $ 10,565 $ 336,972 $ 2,264,920 $ 2,601,892 7. 各金融資產總帳面金額之變動 (1) 本行及子行民國111年及110年度貼現及放款總帳面金額變動表： 單位：新臺幣仟元 111年度 貼現及放款 12個月預期信用損失 (Stage 1) 存續期間預期信用損失 (個別評估) (Stage 2) 存續期間預期信用損失 (非購入或創始之信用減損 金融資產) (Stage 3) 合計 期初餘額 $ 1,985,954,068 $ 69,749,165 $ 11,989,476 $ 2,067,692,709 因期初已認列之金融工具 所產生之變動： －轉為存續期間預期信用損失 ( 14,490,107 ) 14,692,384 ( 202,277 ) - －轉為信用減損金融資產 ( 3,086,013 ) ( 946,065 ) 4,032,078 - －轉為12個月預期信用損失 20,169,417 ( 20,166,212 ) ( 3,205 ) - －本期除列(包含收回、不含轉銷呆帳) ( 693,726,732 ) ( 28,421,887 ) ( 495,938 ) ( 722,644,557 ) －本期增加(減少) ( 70,030,428 ) ( 3,159,691 ) ( 1,913,782 ) ( 75,103,901 ) 購入或創始之新金融資產 823,022,734 8,985,263 183,198 832,191,195 轉銷呆帳 - - ( 2,608,175 ) ( 2,608,175 ) 匯兌及其他變動 11,619,496 61,277 55,417 11,736,190 期末餘額 $ 2,059,432,435 $ 40,794,234 $ 11,036,792 $ 2,111,263,461 單位：新臺幣仟元 110年度 貼現及放款 12個月預期信用損失 (Stage 1) 存續期間預期信用損失 (個別評估) (Stage 2) 存續期間預期信用損失 (非購入或創始之信用減損 金融資產) (Stage 3) 合計 期初餘額 $ 1,838,136,949 $ 67,276,693 $ 13,710,547 $ 1,919,124,189 因期初已認列之金融工具 所產生之變動： －轉為存續期間預期信用損失 ( 18,815,928 ) 18,823,706 ( 7,778 ) - －轉為信用減損金融資產 ( 2,052,817 ) ( 1,622,551 ) 3,675,368 - －轉為12個月預期信用損失 11,365,568 ( 11,315,358 ) ( 50,210 ) - －本期除列(包含收回、不含轉銷呆帳) ( 662,168,929 ) ( 29,771,479 ) ( 3,986,520 ) ( 695,926,928 ) －本期增加(減少) ( 68,078,084 ) ( 3,147,738 ) ( 582,877 ) ( 71,808,699 ) 購入或創始之新金融資產 894,269,286 29,580,893 585,112 924,435,291 轉銷呆帳 - - ( 1,331,972 ) ( 1,331,972 ) 匯兌及其他變動 ( 6,701,977 ) ( 75,001 ) ( 22,194 ) ( 6,799,172 ) 期末餘額 $ 1,985,954,068 $ 69,749,165 $ 11,989,476 $ 2,067,692,709
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