財 務 概 況 141 141 (3) 本行及子行信用暴險資產所持有之擔保品、淨額交割總約定及其他信用增強等相關之財務影響資訊如下： 單位：新臺幣仟元 民國111年12月31日 擔保品 其他信用增強 合計 表內項目 貼現及放款 $ 1,334,081,569 $ 64,786,057 $ 1,398,867,626 表外項目 不可撤銷之承諾 41,532,683 1,785 41,534,468 保證及信用狀 42,873,645 2,362,340 45,235,985 註1：擔保品含不動產、動產、權利證書、有價證券、定存單、信用狀及物權。 (1)授信資產之擔保品價值係以押值/市值與最大暴險金額取孰低。若無法取得押值，得以鑑價評估。 (2)非授信資產之擔保品價值係以市值與最大暴險金額取孰低。 註2：淨額交割總約定及其他信用增強之說明請詳附註八(三)4.(3)及(4)。 單位：新臺幣仟元 民國110年12月31日 擔保品 其他信用增強 合計 表內項目 貼現及放款 $ 1,354,094,621 $ 67,632,031 $ 1,421,726,652 表外項目 不可撤銷之承諾 36,648,843 237,474 36,886,317 保證及信用狀 51,576,824 2,140,064 53,716,888 註1：擔保品含不動產、動產、權利證書、有價證券、定存單、信用狀及物權。 (1)授信資產之擔保品價值係以押值/市值與最大暴險金額取孰低。若無法取得押值，得以鑑價評估。 (2)非授信資產之擔保品價值係以市值與最大暴險金額取孰低。 註2：淨額交割總約定及其他信用增強之說明請詳附註八(三)4.(3)及(4)。 (4) 本行及子行密切觀察金融工具之擔保品價值並考量需提列減損之已信用減損之金融資產。已信用減損之金融資產及抵減 潛在損失之擔保品價值資訊如下： 單位：新臺幣仟元 111年12月31日 總帳面金額 備抵呆帳 曝險金額 (攤銷後成本) 擔保品/保證 公允價值 應收款項 $ 753,900 $ 717,721 $ 36,179 $ - －信用卡業務 95,907 74,288 21,619 - －其他 657,993 643,433 14,560 - 貼現及放款 11,036,792 3,105,867 7,930,925 6,182,531 其他金融資產 7,447 7,447 - - 表內已減損金融資產總額 $ 11,798,139 $ 3,831,035 $ 7,967,104 $ 6,182,531 不可撤銷之承諾 $ - $ - $ - $ - 保證及信用狀 25,448 24,680 768 53 表外已減損金融資產總額 $ 25,448 $ 24,680 $ 768 $ 53 單位：新臺幣仟元 110年12月31日 總帳面金額 備抵呆帳 曝險金額 (攤銷後成本) 擔保品/保證 公允價值 應收款項 $ 706,602 $ 650,300 $ 56,301 $ - －信用卡業務 87,221 70,887 16,334 - －其他 619,381 579,413 39,967 - 貼現及放款 11,989,476 2,705,758 9,283,718 7,889,008 其他金融資產 10,838 10,838 - - 表內已減損金融資產總額 $ 12,706,916 $ 3,366,896 $ 9,340,019 $ 7,889,008 不可撤銷之承諾 $ - $ - $ - $ - 保證及信用狀 35,463 33,061 2,402 1,634 表外已減損金融資產總額 $ 35,463 $ 33,061 $ 2,402 $ 1,634 6. 各金融資產之備抵呆帳、累計減損及負債準備變動 (1) 本行及子行民國111年及110年度貼現及放款備抵呆帳期初餘額至期末餘額之調節表： 單位：新臺幣仟元 111年度 貼現及放款 12個月預期 信用損失 (Stage 1) 存續期間預期 信用損失 (個別評估) (Stage 2) 存續期間預期 信用損失 (非購入或創始 之信用減損 金融資產) (Stage 3) 依國際財務報 導準則第9號 規定提列之 減損合計 依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期放 款催收款呆帳 處理辦法」規 定提列之減損 差異 合計 期初餘額 $ 2,679,786 $ 579,314 $ 2,504,674 $ 5,763,774 $ 24,573,955 $ 30,337,729 因期初已認列之金融工具 所產生之變動： －轉為存續期間預期信用損失 ( 13,488 ) 37,908 ( 24,420 ) - - - －轉為信用減損金融資產 ( 13,817 ) ( 13,611 ) 27,428 - - - －轉為12個月預期信用損失 154,227 ( 153,968 ) ( 259 ) - - - －於當期除列之金融資產 ( 1,144,103 ) ( 121,351 ) ( 204,312 ) ( 1,469,766 ) - ( 1,469,766 ) －本期增提及迴轉 ( 277,486 ) 32,757 1,804,806 1,560,077 - 1,560,077 購入或創始之新金融資產 1,113,572 83,897 51,281 1,248,750 - 1,248,750 (接次頁)
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