財 務 概 況 133 133 民國110年度： 名稱 期初餘額 評價損益之金額 本期增加 本期減少 期末 餘額 列入損益 列入其他 綜合損益 買進或 發行 轉入第 三等級 賣出、處分 或交割 自第三 等級轉出 透過損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 $ 6,276,624 $276,961 $ - $ 829 $ 110,457 ( $ 283,701) ( $ 142,828) $ 6,238,342 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 12,601,454 - 2,980,982 - 880,629 ( 231,355) ( 414,756) 15,816,954 合計 $ 18,878,078 $276,961 $ 2,980,982 $ 829$ 991,086 ( $ 515,056) ( $ 557,584) $22,055,296 本行及子行所持有之未上市櫃股票金額$991,086仟元，其公允價值係採用市場法或淨資產法計算，故將其由第二等級移 轉至第三等級。 本行及子行所持有之未上市櫃股票金額$557,584仟元，其公允價值係採用最近一年市場成交價，故將其由第三等級移轉 至第二等級。 上述評價損益列入當期損益之金額中，歸屬於截至民國111年及110年12月31日止帳上仍持有之資產之淨利益金額分 別為$282,289仟元及$75,983仟元。 上述評價損益列入其他綜合損益之金額中，歸屬於截至民國111年及110年12月31日止帳上仍持有之資產之淨(損失) 利益金額分別為($1,793,658)仟元及$2,979,792仟元。 (2) 公允價值衡量歸類至第三等級之金融負債變動明細表 民國111年及110年度未持有第三等級之金融負債。 5. 對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 本行及子行對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類 為第三等級之金融工具，若評價參數向上或向下變動10%，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下： 111年12月31日 公允價值變動反應於本期損益 公允價值變動反應於本期其他綜合損益 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 $ 702,387 ($ 702,387) $ - $ - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 - - 1,391,466 ( 1,391,466) 110年12月31日 公允價值變動反應於本期損益 公允價值變動反應於本期其他綜合損益 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 $ 623,834 ($ 623,834) $ - $ - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 - - 1,581,695 ( 1,581,695) 本行及子行有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係根據不同程度之不可觀察之投入參數，以評價技術計算而得。 若金融工具之公允價值受一個以上之投入參數所影響，上表僅反應單一投入參數變動所產生之影響，並不將投入參數間之相 關性及變異性納入考慮。 6. 重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊 本行及子行公允價值衡量歸類為第三等級主要有未上市(櫃)公司之股票投資。 無活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值，惟因彼此獨立，故不存在相互關聯性。 重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下： 111年12月31日 公允價值 評價技術 重大不可觀察 輸入值 區間(加權平均) 輸入值與公允價值關係 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 未上市(櫃)公司股票 $ 5,373,138 市場法 流動性折減 10%-30% 流動性折減越高，公允價值越低。 股價淨值比乘數 0.85-9.49 股價淨值比越高，公允價值越高。 1,650,728 淨資產法 不適用 不適用 不適用 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 未上市(櫃)公司股票 11,702,241 市場法 流動性折減 10%-30% 流動性折減越高，公允價值越低。 股價淨值比乘數 0.86-3.04 股價淨值比越高，公允價值越高。 2,212,415 淨資產法 不適用 不適用 不適用 110年12月31日 公允價值 評價技術 重大不可觀察 輸入值 區間(加權平均) 輸入值與公允價值關係 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 未上市(櫃)公司股票 $ 5,302,608 市場法 流動性折減 15%-30% 流動性折減越高，公允價值越低。 股價淨值比乘數 0.89-4.22 股價淨值比越高，公允價值越高。 935,734 淨資產法 不適用 不適用 不適用 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 未上市(櫃)公司股票 13,091,226 市場法 流動性折減 10%-30% 流動性折減越高，公允價值越低。 股價淨值比乘數 1.08-2.41 股價淨值比越高，公允價值越高。 2,725,728 淨資產法 不適用 不適用 不適用
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