財 務 概 況 132 Annual Report 2022 132 2. 金融工具公允價值之等級資訊 重複性公允價值衡量 111年12月31日 合計 第一等級 第二等級 第三等級 非衍生工具 資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 $ 17,773,886 $ 6,858,467 $ 3,891,553 $ 7,023,866 債券投資 32,101,379 1,859,578 30,241,801 - 受益憑證 639,219 639,219 - - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 31,777,217 17,275,431 587,130 13,914,656 債券投資 358,896,967 48,312,105 310,584,862 - 定存單 13,531,405 6,860,549 6,670,856 - 其他有價證券 312,880 312,880 - - 負債 指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 16,919,924 ) - ( 16,919,924 ) - 衍生工具 資產 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 6,045,704 - 6,045,704 - 負債 持有供交易之金融負債 ( 4,111,661 ) - ( 4,111,661 ) - 合計 $ 440,047,072 $ 82,118,229 $ 336,990,321 $ 20,938,522 重複性公允價值衡量 110年12月31日 合計 第一等級 第二等級 第三等級 非衍生工具 資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 $ 21,187,308 $ 10,726,342 $ 4,222,624 $ 6,238,342 債券投資 32,019,669 1,575,265 30,444,404 - 受益憑證 281,729 281,729 - - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 33,527,847 17,390,064 320,829 15,816,954 債券投資 366,700,593 44,340,262 322,360,331 - 定存單 6,702,488 - 6,702,488 - 其他有價證券 313,183 313,183 - - 負債 指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 16,607,738 ) - ( 16,607,738 ) - 衍生工具 資產 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 3,504,318 - 3,504,318 - 負債 持有供交易之金融負債 ( 2,264,285 ) - ( 2,264,285 ) - 合計 $ 445,365,112 $ 74,626,845 $ 348,682,971 $ 22,055,296 3. 第一等級與第二等級間之移轉 民國111年12月31 日本行及子行所持有之民國111年度甲類第二期中央政府建設公債金額為$1,366,854仟元，已非指標 性熱門券，故將其由第一等級移轉至第二等級。 民國110年12月31 日本行及子行所持有之民國109年度甲類第九期中央政府建設公債金額為$2,212,623仟元，已非指標 性熱門券，故將其由第一等級移轉至第二等級。 4. 公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產及負債變動明細表 (1) 公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動明細表 民國111年度： 名稱 期初餘額 評價損益之金額 本期增加 本期減少 期末 餘額 列入損益 列入其他 綜合損益 買進或 發行 轉入第 三等級 賣出、處分 或交割 自第三 等級轉出 透過損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 $ 6,238,342 $310,956 $ - $ 8,433$575,967 ( $ 64,973) ( $ 44,859) $ 7,023,866 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 15,816,954 - ( 1,868,721) 9,448 - ( 43,025) - 13,914,656 合計 $ 22,055,296 $310,956 ($ 1,868,721) $ 17,881$575,967 ( $107,998) ( $ 44,859) $20,938,522 本行及子行所持有之未上市櫃股票金額$575,967仟元，其公允價值原採用最近一年市場成交價，因本期改採用市場法或 淨資產法計算，故將其由第二等級移轉至第三等級。 本行及子行所持有之未上市櫃股票金額$44,859 仟元，其公允價值原採用市場法或淨資產法計算，因本期改採用最近一 年市場成交價，故將其由第三等級移轉至第二等級。
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