財 務 概 況 129 129 2. 所得稅費用與會計利潤之調節說明： 111年度 110年度 稅前淨利按所在國家稅率計算之所得稅 $ 5,278,317 $ 4,313,972 按法令規定不得認列項目影響數 ( 1,527 ) 2,300 以前年度所得稅高估數 ( 964,795 ) ( 626,181 ) 免稅所得及其他所得調整影響數 ( 1,692,214 ) ( 1,556,405 ) 所得稅費用 $ 2,619,781 $ 2,133,686 3. 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下： 111年度 暫時性差異： 1月1日 認列於損益 認列於 其他綜合損益 12月31日 遞延所得稅資產 備抵呆帳超限 $ 2,011,949 $ 213,830 $ - $ 2,225,779 保證責任準備超限 234,820 - - 234,820 員工福利負債準備 2,782,992 ( 52,898 ) ( 384,052 ) 2,346,042 未實現減損損失 891,162 ( 19,082 ) - 872,080 其他 154,695 33,335 207,696 395,726 $ 6,075,618 $ 175,185 ( $ 176,356 ) $ 6,074,447 遞延所得稅負債 土地增值稅 ( $ 1,053,300 ) $ - $ - ( $ 1,053,300 ) 未實現兌換利益 ( 282,176 ) ( 15,482 ) - ( 297,658 ) 採權益法認列投資收益 ( 955,668 ) ( 51,623 ) - ( 1,007,291 ) 其他 ( 94,579 ) 11,213 - ( 83,366 ) ( $ 2,385,723 ) ( $ 55,892 ) $ - ( $ 2,441,615 ) 110年度 暫時性差異： 1月1日 認列於損益 認列於 其他綜合損益 12月31日 遞延所得稅資產 備抵呆帳超限 $ 1,873,222 $ 138,727 $ - $ 2,011,949 保證責任準備超限 234,820 - - 234,820 員工福利負債準備 1,937,172 998,872 ( 153,052 ) 2,782,992 未實現減損損失 859,376 31,786 - 891,162 其他 292,628 ( 175,666 ) 37,733 154,695 $ 5,197,218 $ 993,719 ( $ 115,319 ) $ 6,075,618 遞延所得稅負債 土地增值稅 ( $ 1,053,300 ) $ - $ - ( $ 1,053,300 ) 未實現兌換利益 ( 549,493 ) 267,317 - ( 282,176 ) 採權益法認列投資收益 ( 894,549 ) ( 61,119 ) - ( 955,668 ) 其他 ( 257,852 ) 163,273 - ( 94,579 ) ( $ 2,755,194 ) $ 369,471 $ - ( $ 2,385,723 ) 4. 本行截至民國106年度之所得稅申報案，業經台北國稅局核定，惟本行對民國103年度之核定結果有所不服，業已由母 公司兆豐金控依連結稅制提出復查。 (三十七) 每股盈餘 基本每股盈餘 基本每股盈餘係以歸屬於本行普通股權益持有人之損益，除以當期流通在外普通股加權平均股數計算而得。 111年度 110年度 加權平均流通在外普通股股數(單位：仟股) 8,536,234 8,536,234 歸屬於本行普通股權益持有人之本期淨利 $ 24,181,435 $ 18,457,320 基本每股盈餘(元) $ 2.83 $ 2.16 (三十八) 來自籌資活動之負債變動 指定透過損益按公允 價值衡量之金融負債 應付金融債券 111年1月1日 $ 16,607,738 $ 1,000,000 發行應付金融債券 589,208 14,000,000 其他變動 ( 277,022 ) - 111年12月31日 $ 16,919,924 $ 15,000,000 指定透過損益按公允價值 衡量之金融負債 應付金融債券 110年1月1日 $ 17,054,273 $ 13,000,000 償還應付金融債券 - ( 12,000,000 ) 其他變動 ( 446,535 ) - 110年12月31日 $ 16,607,738 $ 1,000,000
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