財 務 概 況 122 Annual Report 2022 122 金融債券發行情形： 單位：新臺幣仟元 債 券 名 稱 發 行 期 間 利 率 發 行 總 額 111年12月31日 110年12月31日 備 註 第109期第1次開發金融債券(註1) 109.03.11-112.03.11 0.60% $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 每12個月付息一次，到期一次還本 第111期第1次開發金融債券(註1) 111.02.22-116.02.22 0.70% 1,500,000 1,500,000 - 每12個月付息一次，到期一次還本 第111期第4次開發金融債券(註2) 111.10.07-118.10.07 1.82% 4,700,000 4,700,000 - 每12個月付息一次，到期一次還本 第111期第5次開發金融債券(註2) 111.10.07-121.10.07 1.90% 1,500,000 1,500,000 - 每12個月付息一次，到期一次還本 第111期第6次開發金融債券(註2) 111.11.22-119.11.22 2.18% 3,900,000 3,900,000 - 每12個月付息一次，到期一次還本 第111期第7次開發金融債券(註2) 111.12.26-118.12.26 2.20% 2,400,000 2,400,000 - 每12個月付息一次，到期一次還本 合計 $ 15,000,000 $ 1,000,000 註1：係為一般順位金融債券。 註2：係為次順位金融債券。 單位：美金仟元 債 券 名 稱 發 行 期 間 利 率 發 行 總 額 111年12月31日 110年12月31日 備 註 107年度第一期金融債券 107.03.01-137.03.01 0.00% $ 330,000 $ 330,000 $ 330,000 到期一次返還約定價格 107年度第二期金融債券 107.05.17-137.05.17 0.00% 164,000 164,000 164,000 到期一次返還約定價格 111年度第二期金融債券(註1) 111.07.05-113.01.05 註2 13,300 13,300 - 每季付息一次，到期一次還本 111年度第三期金融債券(註1) 111.07.05-116.07.05 註3 6,500 6,500 - 每季付息一次，到期一次還本 合計 $ 513,800 $ 494,000 註1：係為一般順位金融債券。 註2：第1年為固定利率2.8%，逾1年至第1.5年為組合式利率。 註3：第1年為固定利率4.8%，第2年至第5年為組合式利率。 截至民國111年及110年12月31 日止，上述已發行之金融債券未償餘額分別為美金5.138億元及4.94 億元，以及分別為 新台幣150 億元及10 億元，其中美金面額5.138 億元之一般順位金融債券為指定透過損益按公允價值衡量之金融負債，因 以利率交換合約規避其利率風險，該利率交換合約係以公允價值衡量且公允價值變動列入損益，為消除會計不一致，將上述 金融債券指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債。 (二十一)負債準備 111年12月31日 110年12月31日 員工福利負債準備 $ 11,770,815 $ 13,955,439 保證責任準備 2,723,269 2,443,980 融資承諾準備 131,941 157,912 其他負債準備 18,127 9,317 合計 $ 14,644,152 $ 16,566,648 員工福利負債準備明細如下： 111年12月31日 110年12月31日 認列於合併資產負債表： －確定福利計畫 $ 5,829,832 $ 7,966,954 －員工優惠存款計畫 5,940,983 5,988,485 合計 $ 11,770,815 $ 13,955,439 1. 確定福利計畫 (1) 本行依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所 有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退 休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩 個基數，超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45個基數為限。本行按月就薪資總額10.415% 提撥退休基金(民國110 年1 月至民國110 年6 月之提撥率11.896%，民國110 年7 月至民國111 年6 月之提撥率 10.822%，民國111年7月至民國111年12月之提撥率10.415%)，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於 臺灣銀行。另本行於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休 條件之勞工依前述計算之退休金數額，本行將於次年度三月底前一次提撥其差額。 (2) 資產負債表認列之金額如下： 111年12月31日 110年12月31日 確定福利義務現值 $ 14,468,994 $ 16,442,440 計畫資產公允價值 ( 8,639,162 ) ( 8,475,486 ) 淨確定福利負債 $ 5,829,832 $ 7,966,954 (3) 淨確定福利負債之變動如下： 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 111年1月1 日餘額 $ 16,442,440 ( $ 8,475,486 ) $ 7,966,954 當期服務成本 412,577 - 412,577 利息費用(收入) 72,922 ( 37,824 ) 35,098 16,927,939 ( 8,513,310 ) 8,414,629 (接次頁)
RkJQdWJsaXNoZXIy MTAyODAyMQ==