財 務 概 況 116 Annual Report 2022 116 (三) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 111年12月31日 110年12月31日 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 上市櫃公司股票 $ 6,698,457 $ 10,012,078 興櫃公司股票 1,148,780 1,151,829 非上市、上櫃、興櫃股票 6,401,406 6,070,226 受益證券 8,540 9,218 受益憑證 642,500 272,635 衍生工具 6,045,704 3,504,318 政府債券 61,380 1,161,033 公司債券 30,350,523 28,503,910 金融債券 2,624,853 1,298,521 小計 53,982,143 51,983,768 評價調整 2,578,045 5,009,256 合計 $ 56,560,188 $ 56,993,024 1. 本行及子行民國111年及110年度強制透過損益按公允價值衡量之金融資產認列之損益請詳附註六(二十九)。 2. 民國111 年及110 年12 月31 日，上述透過損益按公允價值變動列入損益之金融資產中之債券已做附買回賣出者，其公允 價值分別為$1,805,905仟元及$0元。 3. 相關信用風險資訊請詳附註八(三)。 (四) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 111年12月31日 110年12月31日 債務工具 公司債券 $ 136,134,920 $ 138,834,885 金融債券 92,744,390 92,085,889 政府債券 85,388,702 82,182,501 受益證券 65,302,277 54,195,837 定存單 13,596,154 6,670,307 小計 393,166,443 373,969,419 評價調整 ( 20,738,071 ) ( 566,338 ) 淨額 372,428,372 373,403,081 權益工具 上市櫃公司股票 18,500,912 17,902,054 非上市、上櫃、興櫃股票 4,783,868 4,565,596 其他有價證券 302,258 302,258 小計 23,587,038 22,769,908 評價調整 8,503,059 11,071,122 淨額 32,090,097 33,841,030 合計 $ 404,518,469 $ 407,244,111 1. 本行及子行選擇將屬策略性投資及穩定收取股利之投資部位分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，該等投資 於民國111年及110年12月31日之公允價值分別為$32,090,097仟元及$33,841,030仟元。 2. 民國111年度因被投資公司華昇創業投資股份有限公司已停止投資新案，為加速回收投資資金，本行及子行於民國111年6 月10 日出清持股，認列處分利益為$761 仟元；因被投資公司上智生技創業投資股份有限公司(以下簡稱「上智創投」)已完 成解散清算程序並分配剩餘財產，本行及子行依出資比率獲配上櫃公司太景醫藥研發控股股份有限公司及益安生醫股份有限 公司普通股，以股票匯撥入帳日民國111 年1月11日股票收盤價計算之公允價值認列投資成本，並沖銷上智創投投資餘額 後，認列處分利益為$68,437仟元;另，被投資公司H&QAP GCGF已停止投資新案，陸續處分帳上資產並返還本行投資款， 認列處分利益為$136仟元。另，針對部分個股之獲利有衰退情形，恐影響未來配息能力及殖利率水準，本行及子行分批減碼 相關持股，出售公允價值為$12,719,203仟元之權益工具-上市櫃股票投資，累積處分損失$2,494,836仟元。 3. 本行及子行於民國 110 年度因被投資公司漢大創業投資股份有限公司及環訊創業投資股份有限公司清算解散，處分損失為 $6,664仟元；另，被投資公司H&QAP GCGF已停止投資新案，陸續處分帳上資產並返還本行及子行投資款，認列處分利益 為$446仟元。另，為因應產業結構改變，本行及子行調整權益工具投資部位，出售公允價值為$382,777仟元之權益工具-上 市櫃股票投資，累積處分損失$21,785仟元。 4. 本行及子行民國111年及110年度透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產認列於損益及綜合損益之明細如下： 111年度 110年度 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 認列於其他綜合損益之公允價值變動 $ 4,993,560 $ 2,473,230 累積損失因除列轉列保留盈餘 $ 2,425,502 $ 28,003 認列於損益之股利收入 來自於本期期末持有者 $ 1,782,227 $ 1,519,644 於本期內除列者 543,730 - $ 2,325,957 $ 1,519,644 (接次頁)
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