兆豐國際商業銀行110年 年報

534 Annual Report 2021 公 司 治 理 報 告 54 評 估 項 目 運 作 情 形 與上市上櫃 公司誠信經 營守則差異 情形及原因 是 否 摘 要 說 明 二、落實誠信經營 ( 一 ) 銀行是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易 對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？   為確保交易廠商為誠信經營者，本行對外採購會考量往來對象之誠信紀錄，且避 免與有不誠信行為之廠商進行交易，並於合約中明訂「供應商涉及經營不誠信行 為時，經本行認定違反事實明確，本行得隨時終止或解除契約」之條款。 本行非上市 上櫃銀行。 ( 二 ) 銀行是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單 位，並定期 ( 至少一年一次 ) 向董事會報告其誠信經營政 策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？   本行設置隸屬董事會之「誠信經營委員會」作為專責單位，負責誠信經營政策與 防範方案之制定及監督執行，並每年至少一次向董事會報告年度落實誠信經營之 情形。 110 年發現不誠信行為事件 1 件，並已於董事會報告。 ( 三 ) 銀行是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道， 並落實執行？   本行「誠信經營守則」已將利益迴避事項納入規定。  本行訂有「董事會議事準則」，規定董事對於會議事項與其自身或其代表之法人有 利害關係者，應於當次董事會說明其利害關係之重要內容。如有害於銀行利益之 虞時，不得加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並不得代理其他董事行 使其表決權。  本行建置有利害關係人查詢系統，以落實與利害關係人從事交易行為時，其條件 不得優於其他同類對象；並明訂利害關係人之重要金融交易案須報請董事會核議。 ( 四 ) 銀行是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部 控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估 結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為 方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？   本行設有嚴謹之會計制度及專責會計單位，財務報告均經簽證會計師查核或核閱， 確保財務報表之公允性。  本行各項新產品或新業務上架前皆進行風險辨識與評估、適法性分析，並遵守主 管機關相關規範，以落實誠信經營。  本行已建立內部稽核制度、自行查核制度、法令遵循制度及風險管理機制，以維 持有效適當之內部控制制度運作；且每年均委託會計師辦理內部控制制度查核。  依主管機關相關法令規範，對各項風險管理採取積極有效管理的方式進行控管， 並定期揭露風險管理相關資訊於本行網站及年報。  依本行「內部稽核實施細則」之規定，內部稽核單位辦理全行受查單位之風險評 估，依風險評估結果及主管機關其他個別指定事項，彙總訂定年度稽核計畫，並 已將誠信經營列入查核範圍，據以查核防範不誠信行為。 ( 五 ) 銀行是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？   新進員工之職前訓練講習課程中，指派專人講述金融人員職業道德、誠信原則與 相關內、外部法令規定，俾利「誠信」原則之深化。另於一般訓練中，亦加強洗錢 防制相關法令及規範等教材。  本行定期辦理「誠信經營教育訓練課程」，利用數位學習系統進行調訓及全面宣導， 教材內容包括法規及行員舞弊相關案例分析等。