兆豐國際商業銀行110年 年報

Annual Report 2021 162 財 務 概 況 162 十六、其他 ( 一 ) 金融資產之移轉及負債消滅之相關資訊 無此情形。 ( 二 ) 重要組織之調整及管理制度之重大變革 1. 本行業已於民國 109 年 5 月 12 日合併兆豐人身保險代理人股份有限公司 ( 以下簡稱「兆豐保代」 ) ，依財團法人中華民國 會計研究發展基金會發佈之 IFRS 問答集「 IFRS 3 共同控制下企業合併之會計處理疑義」規定，由於 IFRS 3 「企業合併」 對於共同控制下之企業合併並無明確規定，故仍適用我國已發佈之相關解釋函之規定。本行與兆豐保代進行合併時，以兆 豐保代帳上之全部資產及負債之帳面價值入帳，本行合併兆豐保代淨資產合計 $141,187 仟元。並據此編製合併後之資產 負債表，於編製比較財務報表時，視為自始即已合併並重編前期比較財務報表。 兆豐保代截至民國 109 年 5 月 11 日之財務績效業已計入本行民國 109 年度之綜合損益表中，稅後盈餘增加 $80,204 仟 元。 2. 自民國 110 年 7 月 1 日起，本行為強化對分行之管理，增益通路據點價值，於總處管理架構下新設「營運管理中心」，將 原屬企金事業群之業務管理處、外匯營運處及集中作業處移為其轄下單位，以提升全行通路管理效能及業務競爭力。另增 設「估價中心」，以因應 LTV ( 貸款價值比， loan to value) 新制之實施，並確保本行擔保品估價公正客觀。此外，將原「區 域授信管理中心」定位為授信審查處、徵信處及債權管理處轄下單位，並更名為「區域授信管理分處」，以確保分層授權管 理之效能。在業務管理方面，透過雙重報告線的設計，強化總處相關主政單位對分行端各該業務及人員之管理，以貫徹事 業群之管理精神。 ( 三 ) 因政府法令變更而產生之重大影響 無此情形。 ( 四 ) 子行持有母公司股份之相關資訊 無此情形。 ( 五 ) 私募有價證券之相關資訊 無此情形。 ( 六 ) 停業部門之相關資訊 無此情形。 ( 七 ) 受讓或讓與其他金融同業主要部分營業及資產、負債 無此情形。 ( 八 ) 本行及子行獲利能力 項 目 110 年 12 月 31 日 109 年 12 月 31 日 資產報酬率 稅前 0.57 0.69 稅後 0.51 0.60 淨值報酬率 稅前 6.94 8.00 稅後 6.22 6.93 純益率 40.73 41.57 1. 資產報酬率＝稅前 ( 後 ) 損益 ÷ 平均資產 2. 淨值報酬率＝稅前 ( 後 ) 損益 ÷ 平均淨值 3. 純益率＝稅後損益 ÷ 淨收益 4. 稅前 ( 後 ) 損益係指當年一月累計至該季損益金額 ( 九 ) 本行依信託法實施細則第 17 條規定，附註揭露信託帳之資產負債表、損益表及信託財產目錄 1. 信託帳資產負債表 單位：新臺幣仟元 資 產 110 年 12 月 31 日 109 年 12 月 31 日 負 債 110 年 12 月 31 日 109 年 12 月 31 日 銀行存款 $ 13,044,216 $ 11,805,684 借入款項 $ 4,500,525 $ 4,500,525 應收款項 6,971 3,910 應付款項 12,258 13,082 債券 16,382,913 15,922,140 預收款項 20,808 28,947 股票 42,278,358 48,596,573 應付稅捐 28,605 29,017 基金 141,842,536 136,976,273 代扣款項 - 137 結構型商品 15,786,318 14,331,102 應付保管有價證券 290,272,654 242,365,585 動產 ( 淨額 ) 44,942 54,598 其他負債 1,586,367 1,510,126 不動產 信託資本 347,809,108 341,511,549 土地 98,854,429 97,176,372 各項準備累積盈虧 房屋及建築 ( 淨額 ) 13,134,616 13,921,767 本期損益 3,322,113 1,861,245 在建工程 12,670,476 9,868,083 累積盈虧 1,330,617 3,766,222 保管有價證券 290,272,654 242,365,585 其他資產 4,564,626 4,564,348 信託資產合計 $ 648,883,055 $ 595,586,435 信託負債及權益合計 $ 648,883,055 $ 595,586,435