兆豐國際商業銀行110年 年報

Annual Report 2021 156 財 務 概 況 156 民國 109 年 12 月 31 日 受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產 說明 已認列之金融 資產總額 (a) 於資產負債表中 互抵之已認列之 金融負債總額 (b) 列報於資產負債表 之金融資產淨額 (c)=(a)-(b) 未於資產負債表互抵之相關金額 (d) 淨額 (e)=(c)-(d) 金融工具 ( 註 ) 所收取之 現金擔保品 衍生工具 $ 4,757,979 $ - $ 4,757,979 $ 3,282,887 $ 61,549 $ 1,413,543 受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債 說明 已認列之金融 負債總額 (a) 於資產負債表中 互抵之已認列之金 融資產總額 (b) 列報於資產負債表 之金融負債淨額 (c)=(a)-(b) 未於資產負債表互抵之相關金額 (d) 淨額 (e)=(c)-(d) 金融工具 ( 註 ) 設定質押 之現金擔保品 衍生工具 $ 3,300,350 $ - $ 3,300,350 $ 365,769 $ 11,693 $ 2,922,888 附買回協議 12,138,684 - 12,138,684 12,093,030 45,654 - 合計 $ 15,439,034 $ - $ 15,439,034 $ 12,458,799 $ 57,347 $ 2,922,888 註：包含淨額交割總約定及非現金之財務擔保品。 ( 八 ) 利率指標變革 本行及子行為因應利率指標變革，設立專門 LIBOR 利率指標轉換作業小組，按季陳報董事會 LIBOR 利率指標退場之因應規劃 及後續執行進度。本行及子行連結指標利率為倫敦銀行同業拆借利率之貼現及放款、債務工具投資及衍生工具受利率指標變革 影響，利率指標變革風險為本行及子行未能於倫敦銀行同業拆借利率退場前完成與交易對手修約協商而產生利率不確定性之暴 險，為有效控管利率指標變革之風險，本行及子行已完成利率指標變革轉換計畫，另合約修改、客戶溝通、財務及業務影響評 估、內部控制制度修訂、系統及流程變更、風險管理與評價模型調整將於倫敦銀行同業拆借利率退場前完成。 截至民國 110 年 12 月 31 日，本行及子行受利率指標變革影響之暴險金額分別為貼現及放款 $3,796.49 億元、債券 $394.52 億 元、衍生工具 $511.47 億元、可轉讓定期存單 $2.76 億元。 九、資本管理 ( 一 ) 資本管理之目標 1. 本行及子行之合格自有資本應足以因應法令資本需求，且達到最低法定資本適足率，此為本行及子行資本管理之基本目標。 有關合格自有資本及法定資本之計提計算方式係依主管機關規定辦理。 2. 為使本行及子行擁有充足之資本以承擔各種風險，應就本行及子行所面對之風險組合及其風險特性予以評估所需資本，藉由 資本分配進行風險管理，實現資源配置最適化。 ( 二 ) 資本管理程序 1. 本行資本適足率之計算及申報依金融監督管理委員會頒定之「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」辦理，以合併基礎計算 資本適足性比率並按時申報相關資訊。 2. 子行資本適足率之計算，其主管機關訂有相關規範者，從其規範；若無規範者，則以合格資本淨額除以法定資本需求之比率 為準。 ( 三 ) 資本適足率 下表係民國 110 年及 109 年 12 月 31 日依據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」規定計算之資本適足比率。 單位：新臺幣仟元 年度 分析項目 110 年 12 月 31 日 109 年 12 月 31 日 自有資本 普通股權益 $ 288,441,523 $ 276,182,111 其他第一類資本 - - 第二類資本 28,522,606 31,640,197 自有資本 316,964,129 307,822,308 加權風險性資產總 額 ( 註 1) 信用風險 標準法 2,089,047,956 2,035,086,854 內部評等法 - - 資產證券化 10,815,134 12,893,858 作業風險 基本指標法 90,982,350 94,724,225 標準法 ∕ 選擇性標準法 - - 進階衡量法 - - 市場風險 標準法 35,516,725 33,465,838 內部模型法 - - 加權風險性資產總額 2,226,362,165 2,176,170,775 資本適足率 ( 註 2) 14.24% 14.15% 普通股權益占風險性資產之比率 12.96% 12.69% 第一類資本占風險性資產之比率 12.96% 12.69% 槓桿比率 7.07% 7.41% 註 1 ：本表自有資本、加權風險性資產額及暴險總額應依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說 明及表格」之規定計算。