兆豐國際商業銀行110年 年報

143 財 務 概 況 143 單位：新臺幣仟元 109 年度 融資承諾準備 及保證責任準備 12 個月預期 信用損失 (Stage 1) 存續期間預期 信用損失 ( 個別評估 ) (Stage 2) 存續期間預期 信用損失 ( 非購入或創始 之信用減損 金融資產 ) (Stage 3) 依國際財務報 導準則第 9 號 規定提列之 減損合計 依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期放 款催收款呆帳 處理辦法」規 定提列之減損 差異 合計 期初餘額 $ 222,947 $ 50,071 $ 16,295 $ 289,313 $ 2,764,635 $ 3,053,948 因期初已認列之金融工具 所產生之變動： －轉為存續期間預期信用損失 ( 3,768 ) 3,768 - - - - －轉為信用減損金融資產 ( 23 ) ( 45 ) 68 - - - －轉為 12 個月預期信用損失 6,135 ( 6,135 ) - - - - －於當期除列之金融資產 ( 89,534 ) ( 19,127 ) ( 7,300 ) ( 115,961 ) - ( 115,961 ) －本期增提及迴轉 ( 2,608 ) 24,133 486 22,011 - 22,011 購入或創始 114,634 47,651 21,879 184,164 - 184,164 依「銀行資產評估損失準備提列及 逾期放款催收款呆帳處理辦法」 規定提列之減損差異 - - - - ( 354,310 ) ( 354,310 ) 匯兌及其他變動 21,354 739 3,222 25,315 - 25,315 期末餘額 $ 269,137 $ 101,055 $ 34,650 $ 404,842 $ 2,410,325 $ 2,815,167 7. 各金融資產總帳面金額之變動 (1) 本行及子行民國 110 年及 109 年度貼現及放款總帳面金額變動表： 單位：新臺幣仟元 110 年度 貼現及放款 12 個月預期信用損失 (Stage 1) 存續期間預期信用損失 ( 個別評估 ) (Stage 2) 存續期間預期信用損失 ( 非購入或創始之信用減損 金融資產 ) (Stage 3) 合計 期初餘額 $ 1,838,136,949 $ 67,276,693 $ 13,710,547 $ 1,919,124,189 因期初已認列之金融工具 所產生之變動： －轉為存續期間預期信用損失 ( 18,815,928 ) 18,823,706 ( 7,778 ) - －轉為信用減損金融資產 ( 2,052,817 ) ( 1,622,551 ) 3,675,368 - －轉為 12 個月預期信用損失 11,365,568 ( 11,315,358 ) ( 50,210 ) - －本期除列 ( 包含收回、不含轉銷呆帳 ) ( 662,168,929 ) ( 29,771,479 ) ( 3,986,520 ) ( 695,926,928 ) －本期增加 ( 減少 ) ( 68,078,084 ) ( 3,147,738 ) ( 582,877 ) ( 71,808,699 ) 購入或創始之新金融資產 894,269,286 29,580,893 585,112 924,435,291 轉銷呆帳 - - ( 1,331,972 ) ( 1,331,972 ) 匯兌及其他變動 ( 6,701,977 ) ( 75,001 ) ( 22,194 ) ( 6,799,172 ) 期末餘額 $ 1,985,954,068 $ 69,749,165 $ 11,989,476 $ 2,067,692,709 單位：新臺幣仟元 109 年度 貼現及放款 12 個月預期信用損失 (Stage 1) 存續期間預期信用損失 ( 個別評估 ) (Stage 2) 存續期間預期信用損失 ( 非購入或創始之信用減損 金融資產 ) (Stage 3) 合計 期初餘額 $ 1,826,594,076 $ 66,707,144 $ 9,960,045 $ 1,903,261,265 因期初已認列之金融工具 所產生之變動： －轉為存續期間預期信用損失 ( 30,945,224 ) 30,994,907 ( 49,683 ) - －轉為信用減損金融資產 ( 6,449,997 ) ( 811,330 ) 7,261,327 - －轉為 12 個月預期信用損失 20,827,902 ( 20,780,543 ) ( 47,359 ) - －本期除列 ( 包含收回、不含轉銷呆帳 ) ( 705,287,614 ) ( 23,040,828 ) ( 882,074 ) ( 729,210,516 ) －本期增加 ( 減少 ) ( 83,212,528 ) ( 3,945,857 ) ( 1,423,627 ) ( 88,582,012 ) 購入或創始之新金融資產 822,026,252 18,185,011 1,519,707 841,730,970 轉銷呆帳 - - ( 2,584,979 ) ( 2,584,979 ) 匯兌及其他變動 ( 5,415,918 ) ( 31,811 ) ( 42,810 ) ( 5,490,539 ) 期末餘額 $ 1,838,136,949 $ 67,276,693 $ 13,710,547 $ 1,919,124,189