兆豐國際商業銀行110年 年報

Annual Report 2021 142 財 務 概 況 142 b. 按攤銷後成本衡量之債務工具投資 單位：新臺幣仟元 109 年度 按攤銷後成本衡量 之債務工具投資 12 個月預期信用損失 (Stage 1) 存續期間預期 信用損失 ( 個別評估 ) (Stage 2) 存續期間預期信用損失 ( 非購入或創始之信用 減損金融資產 ) (Stage 3) 合計 期初餘額 $ 21,330 $ - $ - $ 21,330 因期初已認列之金融工具 所產生之變動： －於當期除列金融資產之備抵減損 ( 15,212 ) ( 15,212 ) －本期增提及迴轉 ( 765 ) - - ( 765 ) 購入或創始之新金融資產 26,980 - - 26,980 期末餘額 $ 32,333 $ - $ - $ 32,333 (4) 本行及子行民國 110 年及 109 年度融資承諾準備及保證責任準備期初餘額至期末餘額之調節表： 單位：新臺幣仟元 110 年度 融資承諾準備 及保證責任準備 12 個月預期 信用損失 (Stage 1) 存續期間預期 信用損失 ( 個別評估 ) (Stage 2) 存續期間預期 信用損失 ( 非購入或創始 之信用減損 金融資產 ) (Stage 3) 依國際財務報 導準則第 9 號 規定提列之 減損合計 依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期放 款催收款呆帳 處理辦法」規 定提列之減損 差異 合計 期初餘額 $ 269,137 $ 101,055 $ 34,650 $ 404,842 $ 2,410,325 $ 2,815,167 因期初已認列之金融工具 所產生之變動： －轉為存續期間預期信用損失 ( 12,479 ) 12,479 - - - - －轉為信用減損金融資產 ( 26 ) ( 67 ) 93 - - - －轉為 12 個月預期信用損失 32,627 ( 32,627 ) - - - - －於當期除列之金融資產 ( 112,289 ) ( 26,359 ) ( 22,796 ) ( 161,444 ) - ( 161,444 ) －本期增提及迴轉 ( 41,346 ) ( 4,698 ) ( 889 ) ( 46,933 ) - ( 46,933 ) 購入或創始 109,042 52,313 88 161,443 - 161,443 依「銀行資產評估損失準備提列及 逾期放款催收款呆帳處理辦法」 規定提列之減損差異 - - - - ( 145,405 ) ( 145,405 ) 匯兌及其他變動 ( 10,407 ) ( 9,948 ) ( 581 ) ( 20,936 ) - ( 20,936 ) 期末餘額 $ 234,259 $ 92,148 $ 10,565 $ 336,972 $ 2,264,920 $ 2,601,892 單位：新臺幣仟元 110 年度 按攤銷後成本衡量 之債務工具投資 12 個月預期信用損失 (Stage 1) 存續期間預期 信用損失 ( 個別評估 ) (Stage 2) 存續期間預期信用損失 ( 非購入或創始之信用 減損金融資產 ) (Stage 3) 合計 期初餘額 $ 32,333 $ - $ - $ 32,333 因期初已認列之金融工具 所產生之變動： －於當期除列金融資產之備抵減損 ( 23,168 ) ( 23,168 ) －本期增提及迴轉 2,421 - - 2,421 購入或創始之新金融資產 52,700 - - 52,700 期末餘額 $ 64,286 $ - $ - $ 64,286