兆豐國際商業銀行110年 年報

Annual Report 2021 140 財 務 概 況 140 單位：新臺幣仟元 109 年度 貼現及放款 12 個月預期 信用損失 (Stage 1) 存續期間預期 信用損失 ( 個別評估 ) (Stage 2) 存續期間預期 信用損失 ( 非購入或創始 之信用減損 金融資產 ) (Stage 3) 依國際財務報 導準則第 9 號 規定提列之 減損合計 依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期放 款催收款呆帳 處理辦法」規 定提列之減損 差異 合計 期初餘額 $ 2,736,126 $ 599,373 $ 2,350,961 $ 5,686,460 $ 23,896,971 $ 29,583,431 因期初已認列之金融工具 所產生之變動： －轉為存續期間預期信用損失 ( 48,288 ) 56,182 ( 7,894 ) - - - －轉為信用減損金融資產 ( 76,951 ) ( 19,206 ) 96,157 - - - －轉為 12 個月預期信用損失 211,042 ( 204,858 ) ( 6,184 ) - - - －於當期除列之金融資產 ( 1,153,931 ) ( 160,695 ) ( 163,970 ) ( 1,478,596 ) - ( 1,478,596 ) －本期增提及迴轉 ( 126,753 ) 167,691 2,334,985 2,375,923 - 2,375,923 購入或創始之新金融資產 1,372,488 138,744 37,350 1,548,582 - 1,548,582 依「銀行資產評估損失準備提列及 逾期放款催收款呆帳處理辦法」 規定提列之減損差異 - - - - ( 383,109 ) ( 383,109 ) 轉銷呆帳 - - ( 2,584,979 ) ( 2,584,979 ) - ( 2,584,979 ) 匯兌及其他變動 47,431 4,591 52,693 104,715 - 104,715 期末餘額 $ 2,961,164 $ 581,822 $ 2,109,119 $ 5,652,105 $ 23,513,862 $ 29,165,967 (2) 本行及子行民國 110 年及 109 年度應收款項備抵呆帳期初餘額至期末餘額之調節表： 單位：新臺幣仟元 110 年度 應收款項 12 個月預期 信用損失 (Stage 1) 存續期間預期 信用損失 ( 個別評估 ) (Stage 2) 存續期間預期 信用損失 ( 非購入或創始 之信用減損 金融資產 ) (Stage 3) 依國際財務報 導準則第 9 號 規定提列之 減損合計 依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期放 款催收款呆帳 處理辦法」規 定提列之減損 差異 合計 期初餘額 $ 79,318 $ 4,672 $ 67,478 $ 151,468 $ 909,136 $ 1,060,604 因期初已認列之金融工具 所產生之變動： －轉為存續期間預期信用損失 ( 693 ) 3,279 ( 2,586 ) - - - －轉為信用減損金融資產 ( 156 ) ( 464 ) 620 - - - －轉為 12 個月預期信用損失 3,449 ( 1,238 ) ( 2,211 ) - - - －於當期除列之金融資產 ( 65,130 ) ( 3,959 ) ( 122,427 ) ( 191,516 ) - ( 191,516 ) －本期增提及迴轉 ( 2,492 ) 1,584 80,466 79,558 - 79,558 購入或創始之新金融資產 46,393 18,651 8,102 73,146 - 73,146 依「銀行資產評估損失準備提列及 逾期放款催收款呆帳處理辦法」 規定提列之減損差異 - - - - ( 59,483 ) ( 59,483 ) 轉銷呆帳 ( 7,679 ) ( 15,835 ) ( 29,236 ) ( 52,750 ) - ( 52,750 ) 匯兌及其他變動 15 14 74,822 74,851 - 74,851 期末餘額 $ 53,025 $ 6,704 $ 75,028 $ 134,757 $ 849,653 $ 984,410