兆豐國際商業銀行110年 年報

139 財 務 概 況 139 (5) 本行及子行密切觀察金融工具之擔保品價值並考量需提列減損之已信用減損之金融資產。已信用減損之金融資產及抵減 潛在損失之擔保品價值資訊如下： 單位：新臺幣仟元 110 年 12 月 31 日 總帳面金額 備抵呆帳 曝險金額 ( 攤銷後成本 ) 擔保品 / 保證 公允價值 應收款項 $ 706,602 $ 650,300 $ 56,301 $ - －信用卡業務 87,221 70,887 16,334 - －其他 619,381 579,413 39,967 - 貼現及放款 11,989,476 2,705,758 9,283,718 7,889,008 其他金融資產 10,838 10,838 - - 表內已減損金融資產總額 $ 12,706,916 $ 3,366,896 $ 9,340,019 7,889,008 不可撤銷之承諾 $ - $ - $ - $ - 保證及信用狀 35,463 33,061 2,402 1,634 表外已減損金融資產總額 $ 35,463 $ 33,061 $ 2,402 $ 1,634 單位：新臺幣仟元 109 年 12 月 31 日 總帳面金額 備抵呆帳 曝險金額 ( 攤銷後成本 ) 擔保品 / 保證 公允價值 應收款項 $ 949,487 $ 691,879 $ 257,608 $ - －信用卡業務 65,980 59,183 6,797 - －其他 883,506 632,696 250,810 - 貼現及放款 13,710,547 2,400,562 11,309,985 7,279,545 其他金融資產 61,324 32,340 28,983 - 表內已減損金融資產總額 $ 14,721,358 $ 3,124,781 $ 11,596,576 7,279,545 不可撤銷之承諾 $ 20,179 $ 6,673 $ 13,506 $ 196 保證及信用狀 284,045 55,419 228,626 166,130 表外已減損金融資產總額 $ 304,224 $ 62,092 $ 242,132 $ 166,326 6. 各金融資產之備抵呆帳、累計減損及負債準備變動 (1) 本行及子行民國 110 年及 109 年度貼現及放款備抵呆帳期初餘額至期末餘額之調節表： 單位：新臺幣仟元 110 年度 貼現及放款 12 個月預期 信用損失 (Stage 1) 存續期間預期 信用損失 ( 個別評估 ) (Stage 2) 存續期間預期 信用損失 ( 非購入或創始 之信用減損 金融資產 ) (Stage 3) 依國際財務報 導準則第 9 號 規定提列之 減損合計 依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期放 款催收款呆帳 處理辦法」規 定提列之減損 差異 合計 期初餘額 $ 2,961,164 $ 581,822 $ 2,109,119 $ 5,652,105 $ 23,513,862 $ 29,165,967 因期初已認列之金融工具 所產生之變動： －轉為存續期間預期信用損失 ( 23,031 ) 24,920 ( 1,889 ) - - - －轉為信用減損金融資產 ( 24,306 ) ( 21,696 ) 46,002 - - - －轉為 12 個月預期信用損失 159,275 ( 142,757 ) ( 16,518 ) - - - －於當期除列之金融資產 ( 1,277,269 ) ( 153,351 ) ( 88,686 ) ( 1,519,306 ) - ( 1,519,306 ) －本期增提及迴轉 ( 291,737 ) 85,898 995,830 789,991 - 789,991 購入或創始之新金融資產 1,270,386 167,558 77,798 1,515,742 - 1,515,742 依「銀行資產評估損失準備提列及 逾期放款催收款呆帳處理辦法」 規定提列之減損差異 - - - - 1,060,093 1,060,093 轉銷呆帳 - - ( 1,331,972 ) ( 1,331,972 ) - ( 1,331,972 ) 匯兌及其他變動 ( 94,696 ) 36,920 714,990 657,214 - 657,214 期末餘額 $ 2,679,786 $ 579,314 $ 2,504,674 $ 5,763,774 $ 24,573,955 $ 30,337,729