兆豐國際商業銀行110年 年報

Annual Report 2021 130 財 務 概 況 130 民國 109 年度： 名稱 期初餘額 評價損益之金額 本期增加 本期減少 期末 餘額 列入損益 列入其他 綜合損益 買進或 發行 轉入第 三等級 賣出、處分 或交割 自第三 等級轉出 透過損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 $ 4,916,806 $784,157 $ - $304,215 $ 615,438 ( $ 211,865) ( $ 132,127) $ 6,276,624 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 7,010,721 - 8,970 - 6,461,131 ( 115,165) ( 764,203) 12,601,454 合計 $ 11,927,527 $784,157 $ 8,970 $304,215 $7,076,569 ( $ 327,030) ( $ 896,330) $18,878,078 本行及子行所持有之未上市櫃股票金額 $7,076,569 仟元，其公允價值係採用市場法或淨資產法計算，故將其由第二等級 移轉至第三等級。 本行及子行所持有之未上市櫃股票金額 $896,330 仟元，其公允價值係採用最近一年市場成交價，故將其由第三等級移轉 至第二等級。 (2) 公允價值衡量歸類至第三等級之金融負債變動明細表 民國 110 年及 109 年度未持有第三等級之金融負債。 5. 對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 本行及子行對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類 為第三等級之金融工具，若評價參數向上或向下變動 10% ，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下： 110 年 12 月 31 日 公允價值變動反應於本期損益 公允價值變動反應於本期其他綜合損益 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 $ 623,834 ($ 623,834) $ - $ - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 - - 1,581,695 ( 1,581,695) 109 年 12 月 31 日 公允價值變動反應於本期損益 公允價值變動反應於本期其他綜合損益 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 $ 627,662 ($ 627,662) $ - $ - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 - - 1,260,145 ( 1,260,145) 本行及子行有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係根據不同程度之不可觀察之投入參數，以評價技術計算而得。 若金融工具之公允價值受一個以上之投入參數所影響，上表僅反應單一投入參數變動所產生之影響，並不將投入參數間之相 關性及變異性納入考慮。 6. 重大不可觀察輸入值 ( 第三等級 ) 之公允價值衡量之量化資訊 本行及子行公允價值衡量歸類為第三等級主要有未上市 ( 櫃 ) 公司之股票投資。 無活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值，惟因彼此獨立，故不存在相互關聯性。 重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下： 110 年 12 月 31 日 公允價值 評價技術 重大不可觀察 輸入值 區間 ( 加權平均 ) 輸入值與公允價值關係 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 未上市 ( 櫃 ) 公司股票 $ 5,302,608 市場法 流動性折減 15%-30% 流動性折減越高，公允價值越低。 股價淨值比乘數 0.89-4.22 股價淨值比越高，公允價值越高。 935,734 淨資產法 不適用 不適用 不適用 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 未上市 ( 櫃 ) 公司股票 13,091,226 市場法 流動性折減 10%-30% 流動性折減越高，公允價值越低。 股價淨值比乘數 1.08-2.41 股價淨值比越高，公允價值越高。 2,725,728 淨資產法 不適用 不適用 不適用 109 年 12 月 31 日 公允價值 評價技術 重大不可觀察 輸入值 區間 ( 加權平均 ) 輸入值與公允價值關係 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 未上市 ( 櫃 ) 公司股票 $ 5,395,110 市場法 流動性折減 15%-30% 流動性折減越高，公允價值越低。 股價淨值比乘數 0.81-3.24 股價淨值比越高，公允價值越高。 881,514 淨資產法 不適用 不適用 不適用 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 未上市 ( 櫃 ) 公司股票 10,106,712 市場法 流動性折減 10%-30% 流動性折減越高，公允價值越低。 股價淨值比乘數 0.87-2.77 股價淨值比越高，公允價值越高。 2,494,742 淨資產法 不適用 不適用 不適用