兆豐國際商業銀行110年 年報

129 財 務 概 況 129 2 . 金融工具公允價值之等級資訊 重複性公允價值衡量 110 年 12 月 31 日 合計 第一等級 第二等級 第三等級 非衍生工具 資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 $ 21,187,308 $ 10,726,342 $ 4,222,624 $ 6,238,342 債券投資 32,019,669 1,575,265 30,444,404 - 受益憑證 281,729 281,729 - - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 33,527,847 17,390,064 320,829 15,816,954 債券投資 366,700,593 44,340,262 322,360,331 - 定存單 6,702,488 - 6,702,488 - 其他有價證券 313,183 313,183 - - 負債 指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 16,607,738 ) - ( 16,607,738 ) - 衍生工具 資產 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 3,504,318 - 3,504,318 - 負債 持有供交易之金融負債 ( 2,264,285 ) - ( 2,264,285 ) - 合計 $ 445,365,112 $ 74,626,845 $ 348,682,971 $ 22,055,296 重複性公允價值衡量 109 年 12 月 31 日 合計 第一等級 第二等級 第三等級 非衍生工具 資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 $ 18,227,704 $ 8,650,165 $ 3,300,915 $ 6,276,624 債券投資 34,001,069 1,981,455 32,019,614 - 受益憑證 181,109 181,109 - - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 18,932,017 5,595,819 734,744 12,601,454 債券投資 367,724,740 36,084,344 331,640,396 - 定存單 9,980,003 - 9,980,003 - 其他有價證券 318,624 318,624 - - 負債 指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 17,054,273 ) - ( 17,054,273 ) - 衍生工具 資產 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 4,757,979 - 4,757,979 - 負債 持有供交易之金融負債 ( 3,300,350 ) - ( 3,300,350 ) - 合計 $ 433,768,622 $ 52,811,516 $ 362,079,028 $ 18,878,078 3. 第一等級與第二等級間之移轉 民國 110 年 12 月 31 日本行及子行所持有之民國 109 年度甲類第九期中央政府建設公債金額為 $2,212,623 仟元，已非指標 性熱門券，故將其由第一等級移轉至第二等級。 民國 109 年 12 月 31 日本行及子行所持有之民國 108 年度甲類第九期中央政府建設公債金額為 $2,623,549 仟元，已非指標 性熱門券，故將其由第一等級移轉至第二等級。 4. 公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產及負債變動明細表 (1) 公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動明細表 民國 110 年度： 名稱 期初餘額 評價損益之金額 本期增加 本期減少 期末 餘額 列入損益 列入其他 綜合損益 買進或 發行 轉入第 三等級 賣出、處分 或交割 自第三 等級轉出 透過損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 $ 6,276,624 $276,961 $ - $ 829 $ 110,457 ( $ 283,701) ( $ 142,828) $ 6,238,342 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 12,601,454 - 2,980,982 - 880,629 ( 231,355) ( 414,756) 15,816,954 合計 $ 18,878,078 $276,961 $ 2,980,982 $ 829 $ 991,086 ( $ 515,056) ( $ 557,584) $22,055,296 本行及子行所持有之未上市櫃股票金額 $991,086 仟元，其公允價值係採用市場法或淨資產法計算，故將其由第二等級移 轉至第三等級。 本行及子行所持有之未上市櫃股票金額 $557,584 仟元，其公允價值係採用最近一年市場成交價，故將其由第三等級移轉 至第二等級。