兆豐國際商業銀行110年 年報

Annual Report 2021 126 財 務 概 況 126 2. 所得稅費用與會計利潤之調節說明： 110 年度 109 年度 稅前淨利按所在國家稅率計算之所得稅 $ 4,313,972 $ 4,680,744 按法令規定不得認列項目影響數 2,300 ( 789 ) 基本稅額影響數 - 725,070 以前年度所得稅高估數 ( 626,181 ) ( 32,870 ) 免稅所得及其他所得調整影響數 ( 1,556,405 ) ( 2,243,986 ) 所得稅費用 $ 2,133,686 $ 3,128,169 3. 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下： 110 年度 暫時性差異： 1 月 1 日 認列於損益 認列於 其他綜合損益 12 月 31 日 遞延所得稅資產 備抵呆帳超限 $ 1,873,222 $ 138,727 $ - $ 2,011,949 保證責任準備超限 234,820 - - 234,820 員工福利負債準備 1,937,172 998,872 ( 153,052 ) 2,782,992 未實現減損損失 859,376 31,786 - 891,162 其他 292,628 ( 175,666 ) 37,733 154,695 $ 5,197,218 $ 993,719 ( $ 115,319 ) $ 6,075,618 遞延所得稅負債 土地增值稅 ( $ 1,053,300 ) $ - $ - ( $ 1,053,300 ) 未實現兌換利益 ( 549,493 ) 267,317 - ( 282,176 ) 採權益法認列投資收益 ( 894,549 ) ( 61,119 ) - ( 955,668 ) 其他 ( 257,852 ) 163,273 - ( 94,579 ) ( $ 2,755,194 ) $ 369,471 $ - ( $ 2,385,723 ) 109 年度 暫時性差異： 1 月 1 日 認列於損益 認列於 其他綜合損益 12 月 31 日 遞延所得稅資產 備抵呆帳超限 $ 2,293,853 ( $ 420,631 ) $ - $ 1,873,222 保證責任準備超限 234,820 - - 234,820 員工福利負債準備 1,677,417 138,864 120,891 1,937,172 未實現減損損失 867,853 ( 8,477 ) - 859,376 其他 333,060 ( 23,380 ) ( 17,052 ) 292,628 $ 5,407,003 ( $ 313,624 ) $ 103,839 $ 5,197,218 遞延所得稅負債 土地增值稅 ( $ 1,053,300 ) $ - $ - ( $ 1,053,300 ) 未實現兌換利益 ( 614,218 ) 64,725 - ( 549,493 ) 採權益法認列投資收益 ( 827,869 ) ( 66,680 ) - ( 894,549 ) 其他 ( 332,891 ) 75,039 - ( 257,852 ) ( $ 2,828,278 ) $ 73,084 $ - ( $ 2,755,194 ) 4. 本行截至民國 105 年度之所得稅申報案，業經台北國稅局核定，惟本行對民國 103 及 104 年度之核定結果有所不服， 業已由母公司兆豐金控依連結稅制提出復查；民國 105 年度之營利事業所得稅復查事宜業於評估中。 ( 三十七 ) 每股盈餘 基本每股盈餘 基本每股盈餘係以歸屬於本行普通股權益持有人之損益，除以當期流通在外普通股加權平均股數計算而得。 110 年度 109 年度 加權平均流通在外普通股股數 ( 單位：仟股 ) 8,536,234 8,536,234 歸屬於本行普通股權益持有人之本期淨利 $ 18,457,320 $ 20,251,877 歸屬於共同控制下前手權益之損益 $ - $ 80,204 基本每股盈餘 ( 元 ) $ 2.16 $ 2.37 歸屬於共同控制下前手權益之每股盈餘 ( 元 ) $ - $ 0.01 ( 三十八 ) 來自籌資活動之負債變動 應付金融債券 110 年 1 月 1 日 $ 13,000,000 償還應付金融債券 ( 12,000,000 ) 110 年 12 月 31 日 $ 1,000,000 應付金融債券 109 年 1 月 1 日 $ 12,000,000 發行應付金融債券 1,000,000 109 年 12 月 31 日 $ 13,000,000