兆豐國際商業銀行110年 年報

121 財 務 概 況 121 (2) 淨確定福利負債之變動如下： 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 110 年度 1 月 1 日餘額 $ 5,187,055 $ - $ 5,187,055 利息費用 197,736 - 197,736 5,384,791 - 5,384,791 再衡量數： 人口統計假設變動影響數 1,020,376 - 1,020,376 經驗調整 613,438 - 613,438 1,633,814 - 1,633,814 提撥退休基金 - ( 1,030,120 ) ( 1,030,120 ) 支付退休基金 ( 1,030,120 ) 1,030,120 - 12 月 31 日餘額 $ 5,988,485 $ - $ 5,988,485 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 109 年度 1 月 1 日餘額 $ 4,731,579 $ - $ 4,731,579 利息費用 180,439 - 180,439 4,912,018 - 4,912,018 再衡量數： 人口統計假設變動影響數 646,947 - 646,947 經驗調整 593,480 - 593,480 1,240,427 - 1,240,427 提撥退休基金 - ( 965,390 ) ( 965,390 ) 支付退休基金 ( 965,390 ) 965,390 - 12 月 31 日餘額 $ 5,187,055 $ - $ 5,187,055 (3) 員工優惠存款福利之精算假設彙總如下： 110 年度 109 年度 員工優惠存款折現率 4.00% 4.00% 存入資金報酬率 2.00% 2.00% 帳戶餘額每年遞減率 1.00% 1.00% 優惠存款制度未來可能變動之機率 50.00% 50.00% 因採用之主要精算假設變動而影響之員工優惠存款義務現值如下： 折現率 存款成本率 增加 0.25% 減少 0.25% 增加 0.05% 減少 0.05% 110 年 12 月 31 日 對確定福利義務現值之影響 ( $ 128,062 ) $ 133,145 ( $ 27,933 ) $ 27,933 109 年 12 月 31 日 對確定福利義務現值之影響 ( $ 103,333 ) $ 107,183 ( $ 24,206 ) $ 24,206 (4) 本行及子行於民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日認列為當期之員工福利費用分別為 $2,122,538 仟元及 $1,692,849 仟元。 4. 民國 110 年及 109 年度融資承諾準備及保證責任準備變動表之資訊請詳附註八 ( 三 ) 。 5. 保證責任準備及融資承諾準備之相關信用風險資訊請詳附註八 ( 三 ) 。 ( 二十二 ) 其他金融負債 110 年 12 月 31 日 109 年 12 月 31 日 結構型商品所收本金 $ 5,967,267 $ 7,657,573 撥入放款基金 372,333 476,479 合計 $ 6,339,600 $ 8,134,052 ( 二十三 ) 其他負債 110 年 12 月 31 日 109 年 12 月 31 日 存入保證金 $ 3,131,397 $ 4,408,938 暫收款 1,326,069 1,372,911 預收款項 1,513,114 1,371,917 待整理負債 397,330 403,013 其他 184,469 180,317 合計 $ 6,552,379 $ 7,737,096 ( 二十四 ) 權益 1. 普通股股本 民國 110 年及 109 年 12 月 31 日，本行額定及實收資本額皆為 $85,362,336 仟元，流通在外股數皆為 8,536,234 仟股， 每股面額為 $10 元。