兆豐國際商業銀行110年 年報

119 財 務 概 況 119 金融債券發行情形： 單位：新臺幣仟元 債 券 名 稱 發 行 期 間 利 率 發 行 總 額 110 年 12 月 31 日 109 年 12 月 31 日 備 註 第 103 期第 1 次開發金融債券 ( 註 1) 103.03.28-110.03.28 1.70% $ 4,900,000 $ - $ 4,900,000 每 12 個月付息一次，到期一次還本 第 103 期第 2 次開發金融債券 ( 註 1) 103.06.24-110.06.24 1.65% 7,100,000 - 7,100,000 每 12 個月付息一次，到期一次還本 第 109 期第 1 次開發金融債券 ( 註 2) 109.03.11-112.03.11 0.60% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 每 12 個月付息一次，到期一次還本 合計 $ 1,000,000 $ 13,000,000 註 1 ：係為次順位金融債券。 註 2 ：係為一般順位金融債券。 單位：美金仟元 債 券 名 稱 發 行 期 間 利 率 發 行 總 額 110 年 12 月 31 日 109 年 12 月 31 日 備 註 107 年度第一期金融債券 107.03.01-137.03.01 0.00% $ 330,000 $ 330,000 $ 330,000 到期一次還本 107 年度第二期金融債券 107.05.17-137.05.17 0.00% 164,000 164,000 164,000 到期一次還本 107 年度第三期金融債券 107.11.28-137.11.28 0.00% 45,000 - - 到期一次還本 合計 $ 494,000 $ 494,000 截至民國 110 年及 109 年 12 月 31 日止，上述已發行之金融債券未償餘額皆為美金 4.94 億元與新臺幣 10 億元及 130 億元， 其中美金面額 4.94 億元之主順位金融債券為指定透過損益按公允價值衡量金融負債，以利率交換合約規避其利率風險，該利 率交換合約係以公允價值衡量且公允價值變動列入損益，為消除會計不一致，將上述金融債券亦指定為透過損益按公允價值 衡量之金融負債。 ( 二十一 ) 負債準備 110 年 12 月 31 日 109 年 12 月 31 日 員工福利負債準備 $ 13,955,439 $ 14,098,537 保證責任準備 2,443,980 2,595,698 融資承諾準備 157,912 219,469 其他負債準備 9,317 2,952 合計 $ 16,566,648 $ 16,916,656 員工福利負債準備明細如下： 110 年 12 月 31 日 109 年 12 月 31 日 認列於合併資產負債表： －確定福利計畫 $ 7,966,954 $ 8,911,482 －員工優惠存款計畫 5,988,485 5,187,055 合計 $ 13,955,439 $ 14,098,537 1. 確定福利計畫 (1) 本行依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所 有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退 休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算， 15 年以內 ( 含 ) 的服務年資每滿一年給予兩 個基數，超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以 45 個基數為限。本行按月就薪資總額 10.822% 提撥退休基金 ( 民國 109 年 1 月至民國 109 年 6 月之提撥率 12.197% ，民國 109 年 7 月至民國 110 年 6 月之提撥率 11.896% ，民國 110 年 7 月至民國 110 年 12 月之提撥率 10.822%) ，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於 臺灣銀行。另本行於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休 條件之勞工依前述計算之退休金數額，本行將於次年度三月底前一次提撥其差額。 (2) 資產負債表認列之金額如下： 110 年 12 月 31 日 109 年 12 月 31 日 確定福利義務現值 $ 16,442,440 $ 17,790,850 計畫資產公允價值 ( 8,475,486 ) ( 8,879,368 ) 淨確定福利負債 $ 7,966,954 $ 8,911,482 (3) 淨確定福利負債之變動如下： 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 110 年度 1 月 1 日餘額 $ 17,790,850 ( $ 8,879,368 ) $ 8,911,482 當期服務成本 464,731 - 464,731 利息費用 ( 收入 ) 52,607 ( 26,450 ) 26,157 18,308,188 ( 8,905,818 ) 9,402,370 再衡量數： 計畫資產報酬 ( 不包括包含於利 息收入或費用之金額 ) - ( 131,260 ) ( 131,260 ) 人口統計假設變動影響數 74,484 - 74,484 財務假設變動影響數 ( 523,905 ) - ( 523,905 ) 經驗調整 ( 184,578 ) - ( 184,578 ) ( 633,999 ) ( 131,260 ) ( 765,259 ) 提撥退休基金 - ( 669,094 ) ( 669,094 ) 支付退休金 ( 1,229,654 ) 1,230,686 1,032 兌換差額 ( 2,095 ) - ( 2,095 ) 12 月 31 日餘額 $ 16,442,440 ( $ 8,475,486 ) $ 7,966,954 ( 續次頁 )