兆豐國際商業銀行110年 年報

113 財 務 概 況 113 ( 三 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 110 年 12 月 31 日 109 年 12 月 31 日 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 上市櫃公司股票 $ 10,012,078 $ 8,462,242 興櫃公司股票 1,151,829 1,038,136 非上市、上櫃、興櫃股票 6,070,226 5,740,712 受益證券 9,218 11,730 受益憑證 272,635 171,830 衍生工具 3,504,318 4,757,979 政府債券 1,161,033 1,229,224 公司債券 28,503,910 25,597,258 金融債券 1,298,521 5,125,537 小計 51,983,768 52,134,648 評價調整 5,009,256 5,033,213 合計 $ 56,993,024 $ 57,167,861 1. 本行及子行民國 110 年及 109 年度強制透過損益按公允價值衡量之金融資產認列之損益請詳附註六 ( 二十九 ) 。 2. 相關信用風險資訊請詳附註八 ( 三 ) 。 ( 四 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 110 年 12 月 31 日 109 年 12 月 31 日 債務工具 公司債券 $ 138,834,885 $ 138,571,674 金融債券 92,085,889 92,452,467 政府債券 82,182,501 70,464,831 受益證券 54,195,837 64,111,460 定存單 6,670,307 9,914,736 小計 373,969,419 375,515,168 評價調整 ( 566,338 ) 2,189,575 淨額 373,403,081 377,704,743 權益工具 上市櫃公司股票 17,902,054 5,590,498 非上市、上櫃、興櫃股票 4,565,596 4,788,006 其他有價證券 302,258 302,258 小計 22,769,908 10,680,762 評價調整 11,071,122 8,569,879 淨額 33,841,030 19,250,641 合計 $ 407,244,111 $ 396,955,384 1. 本行及子行選擇將屬策略性投資及穩定收取股利之投資部位分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，該等投資 於民國 110 年及 109 年 12 月 31 日之公允價值分別為 $33,841,030 仟元及 $19,250,641 仟元。 2. 本行及子行於民國 110 年度因被投資公司漢大創投及環訊創投清算解散，處分損失為 $6,664 仟元。再者，被投資公司 H&QAP GCGF 已停止投資新案，陸續處分帳上資產並返還本行投資款，而認列處分利益為 $446 仟元。另，為因應產業結構改變，本 行及子行調整權益工具投資部位，出售公允價值為 $382,777 仟元之權益工具－上市櫃股票投資，累積處分損失 $21,785 仟元。 3. 本行及子行於民國 109 年度因被投資公司 BDF II 清算完結，處分損失為 $6,355 仟元。再者，被投資公司 H&QAP GCGF 已 停止投資新案，陸續處分帳上資產並返還本行及子行投資款，而認列處分利益為 $14,135 仟元。另，新冠肺炎疫情全球擴散， 壓抑市場需求動能，加上國際油價暴跌，衝擊原物料價格，爰調整相關權益工具投資部位，出售公允價值為 $1,074,215 仟元 之權益工具 - 上市櫃股票投資，累積處分損失為 $454,440 仟元。 4. 本行及子行民國 110 年及 109 年度透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產認列於損益及綜合損益之明細如下： 110 年度 109 年度 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 認列於其他綜合損益之公允價值變動 $ 2,473,230 $ 1,127,190 累積損失因除列轉列保留盈餘 $ 28,003 $ 446,660 認列於損益之股利收入 來自於本期期末持有者 $ 1,519,644 $ 613,204 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 認列於其他綜合損益之公允價值變動 ( $ 2,755,326 ) $ 3,553,519 自累計其他綜合損益重分類至損益 因提列 ( 迴轉 ) 減損轉列者 ( $ 2,469 ) $ 81,561 因除列標的轉列者 11,722 ( 3,672,718 ) $ 9,253 ( $ 3,591,157 ) 認列於損益之利息收入 $ 3,851,717 $ 4,940,023