兆豐國際商業銀行109年 年報

Annual Report 2020 128 財 務 概 況 128 ␵⋱ ד ᆹʈ⃻౑⎊˅ᆞ໽Ȯ⃻₊ ۄ Ȯ༫⺨ ۄ Ȯ໣⤶ъሺՖᑨᐉ ח വ⸉➄డңʠҝ⿭ࢊъŊʈ⥿ъጁ˩⠧૪もʈ⃻౑ᱹᮝʠҝѿఱ ࢍ˅ᆞ≛Ŋԅ⥿⸉➄డңңሷᙙ⃘ఱࢍҝ⿭ࢊъȯॖʀⲩጻ˴ʏቍⳭໞŊԅ⥿ఱࢍ⣶ᣅʃᙙ⃘ȯɺ⎷≟⤵Ŋ⫀⫢ъదᮚञȮ⫀⫢ ъదㆴ┮࣑Խ໣˅ᆞ⸇ᮚଇŊᲀᣅʃᙙ⃘ఱࢍʠ྆ᐻȯ ぜʀⲩሷᙙ⃘ఱࢍʠ⸉➄డңकŊҢㇷ⸉➄డңʠҝѿъϊ͸˫⥫ъ༬⠛ ח വȯⲿ⳧⥫ъ༬⠛໽ ח വʠҝѿъϊ ר ᮫ א ᤫҢ˟૪ ⫨ʀጻ˴ ד ᧚ඖ᳈̙ʠ⸉➄డңʠ᫠ᆹҝѿъϊȮ᫠⸉ᙟ⸇༿᫠ᘍ໣˫Ң˟⥫ъ༬⠛Ŋծ཮˫⫏ᮟ⪭Й⠧ᅺ חר വʠఱࢍ⫏⤻⳥ ᮢᑁࠣ⤺ᾰ≟വ ( ͛ॖᒥ⫀ʑൔ א ≙ᔪӴ᪓ሧℬȮ ש ռ⸉➄ᏈབྷᓰહᲷӴ᪓ (Taibor) ሧℬъጁ ) ȯ ᯍ⥫̒㄄ᐻ᜾ջʈ⢒グඖⰱ̥ʠ⸉➄డңᆹŊ͛ॖӴ᪓˅ဘ׶₎Ȯဘֈ׶₎ ד ⴆႹᓏŊ቏⠗ ד ઈ⠗࿮ᮢೊᣅఱࢍ א ⎞≛͐ᮢʠ⥫ ъȯᔍㆩ⸉➄డңʠ⥫ъᑁࠣ໽͐ᮢʠ א ᄲⳇ౑ᣅఱࢍ ר ⤐ૣ⫏⤻ȯ⸒ଃ⢒グಙⰱ㋧ʠ⸉➄డңŊ͸ዾჇ׺Ꮘ⿵ೊᘒ⳥ᮢʠ⥫ъ ᅞᘍ ד ༬⠛໽⎊⠗⿭ᱹʠ⥫ъᑁࠣ⠣⸇ʠҝѿъϊȯᔍㆩ⥫ъᑁࠣⳇ౑͸ᮢᅠ⠘ᮝడңȮᤀҝ⿭ࢊъʠЙՖడң ( ծؐைҘ⠘ᮝడ ңʠЙՖడң ) ໣Ң˟ఱࢍᙟՒඖ̥ʠЙՖడңȯᔍㆩ⥫ъᑁࠣ໽͐ᮢʠⵒӠ א ᄲʏ㄄ఱࢍ ר ⤐ૣʠ⫏⤻Ŋ቏⠗ ד ઈ⠗ൕㅱዾჇϐ ⥑ϝ⳺ᯍʠ̒⤺ȯ ⠘ᮝడңʠ⥫ъ͸ዾჇೊᣅఱࢍ͐ᮢ≛໽࿲ ט ʠ⥫ъᑁࠣŊ͛ॖ༿᫠ᘍ ד ⴆႹᓏહъᑁࠣȯ⳵ቅकֈ׶₎ⳇ౑͸ዾჇᲿԊʠ⳵ቅ ֈ᪓⥫ъȯ⃌ᐉೣӴ᪓⠘ᮝడң͸ͩ⳺ᯍʠⴆႹᓏહъᑁࠣʵ˫⥫ъȯ ⥫ъᑁࠣʠᮟӛ͸ㅷ̒ʠᏕᾰϊŊ≟⥫ъ༬⠛ ר ⋱ᤀᘍ ו ᆤ቏⠗ ד ઈ⠗ྃሷ⸉➄డңʠ໽ሷᄉ〦 ߌ ₪ȯ ߌ ᔍ⥫ъᑁࠣʠㅷ̒ϊሳ ⳺ᯍ߸ዾჇ㆜कʠ א ᄲʵ˫⦲ᄮŊ͛ॖᑁࠣㆺるȮᙟՒඖㆺる໣˅ᆞଃ༆ʠΒᮢㆺるȯዾჇ቏⠗ ד ઈ⠗ʠҝѿъϊ⥫ъᑁࠣᾷ᫧ ⣳῅ ד ᳈〦ʠ࿳ӼỄ಍Ŋ఩ѿᯍ⠧Ⳮ⫏ᮟ⪭Й⠧ʑ⸉➄డңʠҝѿъϊŊ⥫ъ⦲ᄮ͸଼⳺ᯍʈൕ⣬ȯ߱⥫ъ⳧Ễʑ໽͐ᮢʠъጁ ⫏⤻ אד ᄲ͸⃻૭๚⥫̒Ŋʈ⳺ᯍ߸ዾჇᲿԊఱࢍᨊᗼ⦲ᄮȯ 1. ⎔౬ʑतᄎಓЙӾŘ࿮ᮢᒥ⫀ʑൔҝ̡ʠ׳ቅᓝЙӾᔪӴ᪓ ד ᱻҀъȯ 2. ⎔౬ҝ׮ЙȮ⸉➄ЙӾȮᄎಓЙӾȮЙӾࠣ ט Ჩ⨢Ӿ ד ቏⠗ ד ઈ⠗ᱹ⠗ʠ྆હ⠣⸇⸉➄ЙӾŘ૽ቍ͗᫠⸉ᙟ⸇˫ א ≙ᔪӴ᪓ሧ ℬ༿᫠Ŋᖣവ⥫ъ᫠ϊȯ 3. ⎔౬ᵬṠ ד ⎔౬ṠӾࠣ ט Ჩ⨢ӾŘ⎔౬ ד ⇾ҀᵬṠ׳ͩ⭰ⲿḽʠ TAIBOR Ӵ᪓ࢊъ ד TAIFX3 ʑъŊ૽ቍ͗᫠⸉ᙟ⸇༿᫠Ŋ ᖣവ⥫ъ᫠ϊȯ 4. क౬ሷъ⨢ӾŘഘ֢⫏⤻ȯ 5. ʀఱᒥ⊵Ṡ ד ңᙙ⃘ఱࢍ⎟ᒥ⊵ṠŘ א ≙˅ᆞ໽ҝ ب ʠᄇᲷъȯ 6. ʃңᙙ⃘ఱࢍ⎟ᒥ⊵ṠŘͩᯍሶໞ˅ώᄲȮ⸉㆜ ד ⳕⱧ᪓֒ӠŊѭ҅࿮ 30 ᅺ ࠀ ъ໣ᐻ᱿Ⲗ֚౺ҙңሷ˩⠧ඖ˅ᆞŊҢ˅ᆞъ ጁ֯ ר ⋱ᣅҢҝѿъϊʠሱ̈́̒⤺řҢᓝ˫ 30 ᅺ ࠀ ъᣅࡣ᜾ŊͩఱࢍᙟՒඖᨊ๗⤺ᾰҢᙟՒඖ༿ъᖛ᜾Ŋ˫༗ぜᙟՒඖ༿ъ ʠ 30 ᅺ ࠀ ъ̳ᣅҝѿъϊȯ 7. ቍʀఱᒥ⊵ṠŘॖᐻ᱿ҝ׮⊵ṠሱⲖɺ౺ҙሷఱࢍໞ˅ъ໣᫠⸉࣑⫏ъŊʈ⊵ъ໣᥸⳥ ד ᮟᏈᤀ⸅ञ⩐ջᆹŊ˫⥿ఱࢍໞ˅ъ ໣᫠⸉࣑⫏ъᣅҝѿъϊŊ␵ሷघώໞ˅ъ໣᫠⸉࣑⫏ъŊԅ࿮Ң౹ ࠀ ϊř␵ᤀሱⲖɺ౺ҙఱࢍໞ˅ъ໣᫠⸉࣑⫏ъᆹŊԅ⠣ ⶩᐻ᱿ҝ׮ᮝ ل ⳕቅȮ᪀Ӵᨊᗼ ד ⫏ᮟ⪭Й⃅ໞᾀ ߌ ₪Ŋ࿮ᮢఱࢍᘍ໣ᛍ⫏ᮟᘍⳖ⠗ҝѿъϊ̒ᾰȯ␵ᐻ᱿ҝ׮⊵Ṡ࿮ᮢఱࢍ ᘍ⥫ъŊᅠ≙⸇ҢᙟՒඖ༿ъ ד ⫨ջ⦲ᄮᄲരʠ⊵ᓏъϊᣅҢҝѿъϊř␵ᐻ᱿ҝ׮⊵Ṡ࿮ᮢᛍ⫏ᮟᘍ⥫ъŊҢҝѿъϊ₎ᯍ Ң్ㄇъϊȯ 8. ࡣ⸉Ř࿮ᮢࡣ⸉ᛍϊȯ 9. ⠘ᮝడңŘ (1) ⳵ቅकֈȮ⪴౬˅ဘȮ⳵ቅӴ᪓֠હȮӴ᪓˅ဘ ד ဘֈဘӴ˅ᆞŘ࿮ᮢቍ͗᫠⸉ᙟ⸇༿᫠ᘍř (2) ⴆႹᓏŘʙ⣬࿮ᮢ Black-Scholes ᑁࠣⳖ⠗⥫ъř (3) ⵒӠ⃌ᐉࠣ⠘ᮝడң͐ᮢ Reuters Ⳗ⠗⥫ъř (4) ⵒӠक౬⠘ᮝడң͐ᮢഘ֢⫏⤻ȯ ( ߈ ) Βᮢㆺる⥫ъ⦲ᄮ 1. Βᮢㆺる⥫ъ⦲ᄮʙ⣬ ר ֒Ӡᣅ⫁ᅞ⥫ъ⦲ᄮ (Credit value adjustments) ד ζᅞ⥫ъ⦲ᄮ (Debit value adjustments) ŊҢહ∑ ⦦ᆙॖʁŘ (1) ⫁ᅞ⥫ъ⦲ᄮ (CVA) ͸྆ଃ㄄⃻ゝʑ˅ᆞఱࢍʠ˅ᆞŊ֯ᅠ OTC ˅ᆞʠ⠘ᮝడң׶₎⥫ъ⦲ᄮŊ☼˫ᅠҝѿъϊʑ ו ᆤ ˅ᆞଃ༆ ר ⋱སᓜⴒᓰ ד ҝ׮ቍൕ ר ˫ᄇ ח ˅ᆞ᱿Қⵒఱࢍъϊʠ ר ⋱ඖȯ (2) ζᅞ⥫ъ⦲ᄮ (DVA) ͸྆ଃ㄄⃻ゝʑ˅ᆞఱࢍʠ˅ᆞŊ֯ᅠ OTC ˅ᆞʠ⠘ᮝడң׶₎⥫ъ⦲ᄮŊ☼˫ᅠҝѿъϊʑ ו ᆤ ቏⠗ ר ⋱སᓜⴒᓰ ד ቏⠗ቍൕ ר ˫ᄄˡ˅ᆞ᱿Қⵒఱࢍъϊʠ ר ⋱ඖȯ 2. ቏⠗ ד ઈ⠗૽Βᮢㆺる⥫ъ⦲ᄮₗҘ⸉➄డңҝѿъϊ⤺ᾰ≙⸇Ŋ˫ӠӲ ו ᆤ˅ᆞଃ༆Βᮢㆺる ד ቏⠗ ד ઈ⠗Βᮢ ٴ ⫨ȯ ( ʽ ) ㄄ྈҝѿъϊ⠣⸇ʠ⸉➄డң 1. ᫠⸉ ₎ד ᯍ᫠⸉Ȯえ⫢ ߊ ṠӾ ד ЙӾ༼⫏Ȯએᄍत⠗ ד བྷζ⹾⠗׺ᏈȮະᄇᓰㅮȮએӛΎ⨢⸉Ȯत⠗ ד ׺ᏈએᓰȮत⠗ ד ׺Ꮘ ➄⫏Ȯえ⫀ ߊ ṠӾ ד ЙӾ⪭ЙȮະˡᓰㅮ ד એҘΎ⨢⸉ᾀ⸉➄డңŊ໣ ߌ ӷቅᅺᮚᵬŊ໣ ߌ ቍ͗ᄇˡ⸉㆜⎞్ㄇъϊ᳈ⲖŊᄑ ˫׶͆⫏ᮟ⪭Й⠧ᅺʠ్ㄇъϊ̒⤺Ңҝѿъϊȯ 2. ቏⠗ ד ઈ⠗⫅᫠ ד ᄍᓰ ( ؐАᄇᓰ ) Ӵ᪓ⳇ౑ͩࡣ᜾Ӵ᪓ԽᛧᷪᙳՒŊ఩ ור ᆤఱࢍӴ᪓Ŋᄑ˫్ㄇъϊ⥫̒Ң ߊ ᄇ ר ⋱ඖ̳ᣅ Ңҝѿъϊȯ଼ᅠ ߗ હӴ᪓ʠʑȮ⿢ቅᄍᓰŊ׆ະ˫Ңㅷቅ᫠⸉ᙟ⸇ʠ༿᫠ϊ̒⤺ҢҝѿъϊŊฑ ߌ ⥿ⵒӠᄍᓰ໽֥ᕗ͛െ ଅŊᄑˇ˫్ㄇъϊ⥫̒Ң ߊ ᄇ ר ⋱ඖ̳ᣅҢҝѿъϊȯ