兆豐國際商業銀行108年 年報

129 財 務 概 況 129 ቏⠗ ד ઈ⠗ྃሷʠ⸉➄డң␵ሷᙙ⃘ఱࢍʠҝ⿭ࢊъŊԅ˫ఱࢍъጁᣅҝѿъϊŊʙ⣬˫⭰ⲿḽࢊъ₇⃥ㆴḻʠఱࢍໞ˅ъ ד Ӵ ᪓Ȯֈ᪓ʑъ⤺ᾰҝѿъϊŊⵒӠ͐ᮢഘ֢⫏⤻Ȯᒥ⫀ʑൔŊʏℋྃ⥫ъࡣḞʠɺ⎐ඖȯ␵ᤀఱࢍъጁ ר ͧ א ≙ᆹŊԅ࿮ᮢ⥫ъ ༬⠛̒⤺໣͐ᮢ˅ᆞଃ༆ࢊъŊⲿ⳧⥫ъ༬⠛̒⤺ʠҝѿъϊŊɺ⎷໣ א ᤫҢ˟૪⫨ጻ˴ ד ᧚ඖ᳈̙ʠ⸉➄డңᯍᆹʠҝѿъϊŊ ໣࿮᫠⸉ᙟ⸇༿᫠ᘍŊ໣˫⫏ᮟ⪭Й⠧ᅺ חר വʠఱࢍ⫏⤻ ( ͛ॖᒥ⫀ʑൔ א ≙ᔪӴ᪓ሧℬȮ⭰ⲿḽ TAIBOR Ӵ᪓౹ ࠀ ࢊъ ) ⳥ᮢ ᑁࠣ⤺ᾰ≟വȯ ଃᅠ㄄ᐻ᜾ջ≟⢒グඖⰱ̥ʠ⸉➄డңŊॖӴ᪓˅ဘ׶₎Ȯဘֈ׶₎ȮⴆႹᓏᾀ⠘ᮝడңŊ቏⠗ ד ઈ⠗࿮ᮢೊᣅఱࢍ͐ᮢʠ⥫ъ ༬⠛ ד ᑁࠣŊᔍㆩᑁࠣ͐ᮢʠ א ᄲⳇ౑ ࠀ ᣅఱࢍ ר ⤐ૣ⫏⤻ȯ ଃᅠ⢒グಙⰱ㋧ʠ⸉➄డңŊ͛ॖைҘೣ⠘ᮝడңʠЙՖడң໣⨢Ӿջ ٴۄ ᾀŊ቏⠗ ד ઈ⠗͸ዾჇ׺Ꮘ⿵ೊᘒ⳥ᮢʠ⥫ъᅞᘍ ד ༬⠛⎊⠗⿭ᱹ⥫ъᑁࠣ˫⠣⸇ҝѿъϊŊⳆㆩ⥫ъᑁࠣ໽͐ᮢʠⵒӠ א ᄲʏ㄄ఱࢍ ר ⤐ૣʠ⫏⤻ŊൕㅱዾჇϐ⥑̳⳺ᯍʠ̒⤺ȯ 1. ⎔౬ʑतᄎಓЙӾŘ࿮ᮢᒥ⫀ʑൔҝ̡ʠ׳ቅᓝЙӾᔪӴ᪓ ד ᱻҀъȯ 2. ⎔౬ҝ׮ЙȮ⸉➄ЙӾȮᄎಓЙӾȮЙӾࠣ ט Ჩ⨢Ӿ ד ቏⠗ ד ઈ⠗ᱹ⠗ʠ྆હ⠣⸇⸉➄ЙӾŘ૽ቍ͗᫠⸉ᙟ⸇˫ א ≙ᔪӴ᪓ሧ ℬ༿᫠Ŋᖣവ⥫ъ᫠ϊȯ 3. ⎔౬ᵬṠ ד ⎔౬ṠӾࠣ ט Ჩ⨢ӾŘ⎔౬ ד ⇾ҀᵬṠ׳ͩ⭰ⲿḽʠ TAIBOR Ӵ᪓ࢊъ ד TAIFX3 ʑъŊ૽ቍ͗᫠⸉ᙟ⸇༿᫠Ŋ ᖣവ⥫ъ᫠ϊȯ 4. क౬ሷъ⨢ӾŘഘ֢⫏⤻ȯ 5. ʀఱᒥ⊵Ṡ ד ңᙙ⃘ఱࢍ⎟ᒥ⊵ṠŘ א ≙˅ᆞ໽ҝ ب ʠᄇᲷъȯ 6. ʃңᙙ⃘ఱࢍ⎟ᒥ⊵ṠŘͩᯍሶໞ˅ώᄲȮ⸉㆜ ד ⳕⱧ᪓֒ӠŊѭ҅࿮ 30 ᅺ ࠀ ъ໣ᐻ᱿Ⲗ֚౺ҙңሷ˩⠧ඖ˅ᆞŊҢ˅ᆞъ ጁ֯ ר ⋱ᣅҢҝѿъϊʠሱ̈́̒⤺řҢᓝ˫ 30 ᅺ ࠀ ъᣅࡣ᜾ŊͩఱࢍᙟՒඖᨊ๗⤺ᾰҢᙟՒඖ༿ъᖛ᜾Ŋ˫༗ぜᙟՒඖ༿ъ ʠ 30 ᅺ ࠀ ъ̳ᣅҝѿъϊȯ 7. ቍʀఱᒥ⊵ṠŘॖᐻ᱿ҝ׮⊵ṠሱⲖɺ౺ҙሷఱࢍໞ˅ъ໣᫠⸉࣑⫏ъŊʈ⊵ъ໣᥸⳥ ד ᮟᏈᤀ⸅ञ⩐ջᆹŊ˫⥿ఱࢍໞ˅ъ ໣᫠⸉࣑⫏ъᣅҝѿъϊŊ␵ሷघώໞ˅ъ໣᫠⸉࣑⫏ъŊԅ࿮Ң౹ ࠀ ϊř␵ᤀሱⲖɺ౺ҙఱࢍໞ˅ъ໣᫠⸉࣑⫏ъᆹŊԅ⠣ ⶩᐻ᱿ҝ׮ᮝ ل ⳕቅȮ᪀Ӵᨊᗼ ד ⫏ᮟ⪭Й⃅ໞᾀ ߌ ₪Ŋ࿮ᮢఱࢍᘍ໣ᛍ⫏ᮟᘍⳖ⠗ҝѿъϊ̒ᾰȯ␵ᐻ᱿ҝ׮⊵Ṡ࿮ᮢఱࢍ ᘍ⥫ъŊᅠ≙⸇ҢᙟՒඖ༿ъ ד ⫨ջ⦲ᄮᄲരʠ⊵ᓏъϊᣅҢҝѿъϊř␵ᐻ᱿ҝ׮⊵Ṡ࿮ᮢᛍ⫏ᮟᘍ⥫ъŊҢҝѿъϊ₎ᯍ Ң్ㄇъϊȯ 8. ࡣ⸉Ř࿮ᮢࡣ⸉ᛍϊȯ 9. ⠘ᮝడңŘ (1) ⳵ቅकֈȮ⪴౬˅ဘȮ⳵ቅӴ᪓֠હȮӴ᪓˅ဘ ד ဘֈဘӴ˅ᆞŘ࿮ᮢቍ͗᫠⸉ᙟ⸇༿᫠ᘍř (2) ⴆႹᓏŘʙ⣬࿮ᮢ Black-Scholes ᑁࠣⳖ⠗⥫ъř (3) ⵒӠ⃌ᐉࠣ⠘ᮝడң͐ᮢ Bloomberg Ⳗ⠗⥫ъř (4) ⵒӠक౬⠘ᮝడң͐ᮢഘ֢⫏⤻ȯ ( ߈ ) Βᮢㆺる⥫ъ⦲ᄮ 1. Βᮢㆺる⥫ъ⦲ᄮʙ⣬ ר ֒Ӡᣅ⫁ᅞ⥫ъ⦲ᄮ (Credit value adjustments) ד ζᅞ⥫ъ⦲ᄮ (Debit value adjustments) ŊҢહ∑ ⦦ᆙॖʁŘ (1) ⫁ᅞ⥫ъ⦲ᄮ (CVA) ͸྆ଃ㄄⃻ゝʑ˅ᆞఱࢍʠ˅ᆞŊ֯ᅠ OTC ˅ᆞʠ⠘ᮝడң׶₎⥫ъ⦲ᄮŊ☼˫ᅠҝѿъϊʑ ו ᆤ ˅ᆞଃ༆ ר ⋱སᓜⴒᓰ ד ҝ׮ቍൕ ר ˫ᄇ ח ˅ᆞ᱿Қⵒఱࢍъϊʠ ר ⋱ඖȯ (2) ζᅞ⥫ъ⦲ᄮ (DVA) ͸྆ଃ㄄⃻ゝʑ˅ᆞఱࢍʠ˅ᆞŊ֯ᅠ OTC ˅ᆞʠ⠘ᮝడң׶₎⥫ъ⦲ᄮŊ☼˫ᅠҝѿъϊʑ ו ᆤ ቏⠗ ר ⋱སᓜⴒᓰ ד ቏⠗ቍൕ ר ˫ᄄˡ˅ᆞ᱿Қⵒఱࢍъϊʠ ר ⋱ඖȯ 2. ቏⠗ ד ઈ⠗૽Βᮢㆺる⥫ъ⦲ᄮₗҘ⸉➄డңҝѿъϊ⤺ᾰ≙⸇Ŋ˫ӠӲ ו ᆤ˅ᆞଃ༆Βᮢㆺる ד ቏⠗ ד ઈ⠗Βᮢ ٴ ⫨ȯ ( ʽ ) ㄄ྈҝѿъϊ⠣⸇ʠ⸉➄డң 1. ᫠⸉ ₎ד ᯍ᫠⸉Ȯえ⫢ ߊ ṠӾ ד ЙӾ༼⫏Ȯએᄍत⠗ ד བྷζ⹾⠗׺ᏈȮະᄇᓰㅮȮએӛΎ⨢⸉Ȯत⠗ ד ׺ᏈએᓰȮत⠗ ד ׺Ꮘ ➄⫏Ȯえ⫀ ߊ ṠӾ ד ЙӾ⪭ЙȮະˡᓰㅮ ד એҘΎ⨢⸉ᾀ⸉➄డңŊ໣ ߌ ӷቅᅺᮚᵬŊ໣ ߌ ቍ͗ᄇˡ⸉㆜⎞్ㄇъϊ᳈ⲖŊᄑ ˫׶͆⫏ᮟ⪭Й⠧ᅺʠ్ㄇъϊ̒⤺Ңҝѿъϊȯ 2. ቏⠗ ד ઈ⠗⫅᫠ ד ᄍᓰ ( ؐАᄇᓰ ) Ӵ᪓ⳇ౑ͩࡣ᜾Ӵ᪓ԽᛧᷪᙳՒŊ఩ ור ᆤఱࢍӴ᪓Ŋᄑ˫్ㄇъϊ⥫̒Ң ߊ ᄇ ר ⋱ඖ̳ᣅ Ңҝѿъϊȯ଼ᅠ ߗ હӴ᪓ʠʑȮ⿢ቅᄍᓰŊ׆ະ˫Ңㅷቅ᫠⸉ᙟ⸇ʠ༿᫠ϊ̒⤺ҢҝѿъϊŊฑ ߌ ⥿ⵒӠᄍᓰ໽֥ᕗ͛െ ଅŊᄑˇ˫్ㄇъϊ⥫̒Ң ߊ ᄇ ר ⋱ඖ̳ᣅҢҝѿъϊȯ 3. ྈ჻⺨രໞ቏⠣⸇ʠ⸉➄⫏ᮟॖሷᙙ⃘ఱࢍҝ⿭ࢊъŊԅ˫ఱࢍъጁᣅҝѿъϊřॖᤀఱࢍࢊъͧ א Ŋԅ࿮⥫ъᅞᘍ̒⤺໣͐ ᮢ˅ᆞଃ༆ࢊъȯ 4. એᓰ ד ֈᓰʠҝѿъϊ˫్ㄇъϊ˩⠧ȯ 5. ቏⠗ ד ઈ⠗ᱹ⠗ʠະˡ⸉➄ЙӾŊҢṠㄇӴ᪓⎞ఱࢍӴ᪓₎ᯍŊᄑ˫Ңㅷቅ᫠⸉ᙟ⸇༿᫠̒⤺ʠҝѿъϊ₎ᾀᅠҢ్ㄇъϊȯ 6. Ң˟⸉➄⫏ᮟŋᤀᙙ⃘ఱࢍЙՖ ༼ٴۄ ⫏Ŋ ߌ ᤀᙙ⃘ఱࢍʠҝ⿭ࢊъŊʈҢъϊ⥫̒దᯌᮚञŊҝѿъϊᤀᘍ ר ㄅ⠣⸇Ŋ≟ʃ ʵဦヮҢҝѿъϊ⫏⤻ȯ