兆豐國際商業銀行107年 年報

Annual Report 2018 54 公 司 治 理 報 告 54 應加強事項 改善措施 預定完成改善時間 六、馬尼拉分行重複 發生表報未依當 地主管機關要求 辦理及存款準備 金不足等缺失，應 強化管理及覆核 等內控作業。 ( 一 ) 修訂作業手冊，納入各項報表項目及報送方式， 並由主辦會計及會計督導主管加強覆核及控管 報送情形。 ( 二 ) 增聘二名具會計師 (CPA) 執照且曾任職大型會計 師事務所之主辦會計及儲備主辦會計人員，以強 化會計部門功能。 ( 三 ) 部門內不定期進行職務輪替，避免因人員異動而 影響業務正常運作，及發生央報錯誤等作業風 險。 ( 四 ) 採購央報報表驗證軟體並使用中，另建置央報自 動化系統，現資料比對作業已完成，後續將採人 工編製及自動化產出雙軌測試，預計至少測試半 年。 第 1~3 項已依改善 措施完成辦理；第 4 項央報自動化系統， 現依改善措施持續 辦理中。 七、建置防範代辦貸 款案件之監控機 制。 ( 一 ) 由總處按月檢核全行「疑似代辦案件清單」予以 監控。 ( 二 ) 針對「跨區承作」之態樣建立「防範代辦貸款案 件 ( 跨區承作 ) 檢視表」進行追蹤管控。 ( 三 ) 於本行網站標示「不得以非法且未經本行同意連 結本網站作為網路行銷之用，如有違反，本行保 留一切法律追訴權。」等警語。 ( 四 ) 建立「銀行業防杜代辦貸款案件措施」對業務人 員管理之風險查核機制。 除第 4 項於覆審系 統新建置風險查核 機制，預計 108 年 6 月底前上線外，其餘 各項已依改善措施 完成辦理。 八、豐原分行理專利 用非臨櫃交易之 內控機制弱點，盜 蓋空白取款條，挪 用客戶存款。 ( 一 ) 加強行員代理他人辦理臨櫃存匯業務之監控及 臨櫃交易入帳 / 扣帳增加即時發送簡訊通知之控 管機制。 ( 二 ) 國內營業單位全面加裝電話錄音設備，作為日後 抽查分行照會流程是否依規辦理之依據。 ( 三 ) 為完善存款對帳單抽樣函證作業，除制訂作業規 範外，另以系統及報表管控函證後續處理情形。 ( 四 ) 強化財富管理業務人員赴外收件各項文件、單據 及款項等作業管控機制。 ( 五 ) 自行查核增加財富管理交易前後台分流作業流 程之查核項目，加強管控理專經手之交易及理財 帳戶之資金流向。 ( 六 ) 強化財富管理業務及人員之管理，除實施財管業 務「帳戶管理員制度」外，亦加強對理專關聯戶 之辨識與檢核措施。 已依改善措施持續 辦理中。