兆豐國際商業銀行107年 年報

127 財 務 概 況 127 3. ᄂ။ൺை̈́ᄂ။ை צݭד ৈᙋ ד Ĉᄂ။࡚̮̈́ൺைЧֶྮ౅̝ۤ TAIBOR Ӏதಡᆊ̈́ TAIFX3 ̚ᆊĂ૟Ϗֽன ߹ܛ ณԶனĂ Ր଀ෞᆊனࣃĄ 4. γ။ѣᆊᙋ ד Ĉೆ౾ྤੈĄ 5. ˯ξᕢ۵ை̈́׍߿ඛξಞᎸᕢ۵ைĈણ҂Ϲ ٽ ̳ٙӘ̝ќሹᆊĄ 6. ̙׍߿ඛξಞᎸᕢ۵ைĈֶ༊͡јϹඊᇴă ܛ ᗝ̈́ฉᖼதડ̶ĂᐹАଳ 30 ͟Ӯᆊٕᇾ۞ ܕ Ηѐ̰׍ѣ΃ّܑϹ ٽ Ă׎Ϲ ٽ ᆊ ॾӈΞਕ ࠎ ׎̳̯ᆊࣃ̝౵ָҤࢍć׎Ѩͽ 30 ͟Ӯᆊ ࠎ ૄ໤Ăֶξಞ߹જّ ې ၗࢍზ׎߹જّԶᆊͪ໤Ăͽљੵ߹જّԶᆊ ̝ 30 ͟Ӯᆊү ࠎ ̳̯ᆊࣃĄ 7. Ϗ˯ξᕢ۵ைĈтᇾ۞̳Φ۵ை౵ ܕ ˘ѐ̰ѣξಞјϹᆊٕன ܛ ᆧྤᆊĂͷ۵ᆊٕᒉྻ̈́யຽ൑ࢦ̂ត̼ॡĂͽྍξಞјϹᆊ ٕன ܛ ᆧྤᆊ ࠎ ̳̯ᆊࣃĂࡶѣкඊјϹᆊٕன ܛ ᆧྤᆊĂ݋ଳ׎πӮࣃćࡶ൑౵ ܕ ˘ѐ̰ξಞјϹᆊٕன ܛ ᆧྤᆊॡĂ݋Ꮚ ੩ᇾ۞̳ΦϠ׻ฉഇăᒔӀ ڶې ̈́ྤய࢑ๅ௡јඈЯ৵Ăଳϡξಞ ڱ ٕஐྤய ڱ ซҖ̳̯ᆊࣃҤზĄࡶᇾ۞̳Φ۵ைଳϡξಞ ڱ ෞᆊĂ ٺ ҂ณ׎߹જّԶᆊ̈́ኳ̼አፋᇴ ޢ ̝۵ᝋᆊࣃ ࠎ ׎̳̯ᆊࣃćࡶᇾ۞̳Φ۵ைଳϡஐྤய ڱ ෞᆊĂ׎̳̯ᆊࣃ ༊ࡗ ׎૳ࢬᆊࣃĄ 8. ૄ ܛ Ĉଳϡૄ ܛ ஐࣃ 9. ࢉϠ̍׍Ĉ (1) ᅈഇγ๗ăఱ။ϹೱăᅈഇӀத ؠם ăӀதϹೱ̈́ೱ๗ೱӀϹ ٽ ĈଳϡϏֽன ߹ܛ ณԶன ڱ ć (2) ᏴፄᝋĈ͹ࢋଳϡ Black-Scholes ሀ ݭ ซҖෞᆊć (3) ొ̶ඕၹ ݭ ࢉϠ̍׍ֹϡ Bloomberg ซҖෞᆊć (4) ొ̶γ။ࢉϠ̍׍ֹϡೆ౾ྤੈĄ ( α ) ܫ ϡࢲᐍෞᆊአፋ 1. ܫ ϡࢲᐍෞᆊአፋ͹ࢋΞડ̶ ࠎ ෷͞ෞᆊአፋ (Credit value adjusments) ̈́ࣄ͞ෞᆊአፋ (Debit value adjustments) Ă׎ ؠ ཌྷᄲ ځ т˭Ĉ (1) ෷͞ෞᆊአፋ (CVA) ܼ޽၆ ܧ གྷะ̚Ϲ ٽ ξಞ̝Ϲ ٽ Ăӈ ٺ OTC Ϲ ٽ ̝ࢉϠ̍׍Ъ ࡗ ෞᆊአፋĂᖣͽ ٺ ̳̯ᆊࣃ̚ͅ ߍ Ϲ ٽ ၆͘Ξਕ ٳ ͣᔘഠ̳̈́ΦϏυΞͽќ פ Ϲ ٽ ۞Бొξಞᆊࣃ̝ΞਕّĄ (2) ࣄ͞ෞᆊአፋ (DVA) ܼ޽၆ ܧ གྷะ̚Ϲ ٽ ξಞ̝Ϲ ٽ Ăӈ ٺ OTC Ϲ ٽ ̝ࢉϠ̍׍Ъ ࡗ ෞᆊአፋĂᖣͽ ٺ ̳̯ᆊࣃ̚ͅ ߍ ώҖΞਕ ٳ ͣᔘഠ̈́ώҖϏυΞͽ͚;Ϲ ٽ ۞Бొξಞᆊࣃ̝ΞਕّĄ 2. ώҖ̈́̄Җ૟ ܫ ϡࢲᐍෞᆊአፋৼˢ ܛ Ꮙ̍׍̳̯ᆊࣃࢍზ҂ณĂͽ̶Ҿͅ ߍ Ϲ ٽ ၆͘ ܫ ϡࢲᐍ̈́ώҖ̈́̄Җ ܫ ϡ ݡ ኳĄ ( ̣ ) ܧ ޷̳̯ᆊࣃᏊณ̝ ܛ Ꮙ̍׍ 1. ன ܛ ̈́ ༊ࡗ ன ܛ ă ܢ ኱аை ד ̈́ๅ ד Ըྤăх ٸ δҖ̈́ ٵ ࣄᅙҖТຽăᑕќഠีăх΍ܲᙋ ܛ ăδҖ̈́ТຽхഠăδҖ̈́Тຽ Ꮙྤă ෴ܢ аை ד ̈́ๅ ד ࢑ๅăᑕ;ഠี̈́хˢܲᙋ ܛ ඈ ܛ Ꮙ̍׍ĂٕЯ ז ഇ͟ ࠤ ൺĂٕЯϏֽќ; ܛ ᗝᄃ૳ࢬᆊࣃ࠹ ܕ Ă ߇ ͽЪ׀ྤய࢑ๅܑ̝͟૳ࢬᆊࣃҤࢍ׎̳̯ᆊࣃĄ 2. ώҖ̈́̄Җ෭ன̈́ ٸ ഠ ( ӣ๊ќഠ ) Ӏத఼૱ֶૄ໤ӀதΐഴቅঙજĂ̏Ξͅ ߍ ξಞӀதĂ ߇ ͽ૳ࢬᆊࣃෞҤ׎аќΞਕّү ࠎ ׎̳̯ᆊࣃĄᛳ ٺ ׽ ؠ Ӏத̝̚ă ܜ ഇ ٸ ഠĂࣧᑕͽ׎࿰ഇன ߹ܛ ณ̝ԶனࣃҤࢍ׎̳̯ᆊࣃĂଘЯྍొ̶ ٸ ഠٙΚּͧ຋ ̈Ă ߇ Ϻͽ૳ࢬᆊࣃෞҤ׎аќΞਕّү ࠎ ׎̳̯ᆊࣃĄ 3. ޷ᝊዚ ޢ јώᏊณ̝ ܛ Ꮙྤயтѣ߿ඛξಞ̳ฟಡᆊĂ݋ͽξಞᆊॾ ࠎ ̳̯ᆊࣃćт൑ξಞಡᆊֻણĂ݋ଳෞᆊ͞ ڱ Ҥࢍֹٕ ϡϹ ٽ ၆͘ಡᆊĄ 4. хഠ̈́๗ഠ̝̳̯ᆊࣃͽ૳ࢬᆊࣃ΃ܑĄ 5. ώҖ̈́̄Җ൴Җ̝ᑕ; ܛ Ꮙๅ ד Ă׎ைࢬӀதᄃξಞӀத ༊ࡗ Ă ߇ ͽ׎࿰ഇன ߹ܛ ณԶனҤࢍ̝̳̯ᆊࣃ ࡗ ඈ ٺ ׎૳ࢬᆊࣃĄ 6. ׎΁ ܛ Ꮙྤயę൑߿ඛξಞๅચથ ݡ ԸྤĂЯ൑߿ඛξಞ̝̳ฟಡᆊĂͷ׎ᆊࣃෞҤमள ࠤ ̂Ă̳̯ᆊࣃ൑ ڱ ΞያᏊณĂ̙҃ ̟೬ᜨ׎̳̯ᆊࣃྤੈĄ ( ̱ ) ͽ̳̯ᆊࣃᏊณ̝ ܛ Ꮙ̍׍̝ඈ৺ྤੈ 1. ώҖ̈́̄Җ ܛ Ꮙ̍׍ͽ̳̯ᆊࣃᏊณ̝ˬඈ৺ ؠ ཌྷ (1) ௐ˘ඈ৺ ѩඈ৺ ࠹ࠎ Тྤயٕ࢑ๅ ٺ ߿ඛξಞ̳ฟಡᆊ ( Ϗགྷአፋ ) Ă߿ඛξಞܼ޽ѣ·̶ᐛத̈́ᇴณ̝ྤயٕ࢑ๅϹ ٽ ൴ϠĂͽд ޺ᜈૄᖂ˯೩ֻࢎᆊྤੈ̝ξಞĄώҖ̈́̄ҖԸྤ̝˯ξᕢ۵ைă צ ৈጴᙋăᛳሤ דܝ ̝ώ઼̚δ ع߆ ๅ ד ̈́ѣ߿ඛξ ಞ̳ฟಡᆊ̝ࢉϠ̍׍ඈᛳ̝Ą (2) ௐ˟ඈ৺ ѩඈ৺̝ᏮˢࣃੵΒӣ ٺ ௐ˘ඈ৺̳ฟಡᆊγ̝Ξ៍၅ᆊॾĂΒ ߁ ۡତ ( тᆊॾ ) ٕมତ ( тҋᆊॾଯጱֽ҃ ) ҋ߿ඛξಞ פ ଀̝Ξ៍၅ᏮˢࣃĄώҖ̈́̄ҖԸྤ̝ ܧ ሤ ܝ ̳ๅă̳Φๅă ܛ Ꮙๅ ד ăΞᖼೱ̳ΦๅăࢉϠ̍׍̈́ώҖ̈́̄Җٙ൴ Җ̝ๅ ד ඈ࠰ᛳ̝Ą (3) ௐˬඈ৺ ѩඈ৺̝Ꮾˢࣃ ܧ ͽΞ៍၅ξಞ ࠎ ૄᖂ̝ྤயٕ࢑ๅ̝Ꮾˢࣃ ( ̙Ξ៍၅̝ԸˢણᇴĂּтĈֹϡ።Ϋ گ જத̝Ᏼፄᝋࢎ ᆊሀ ݭ ĂЯ።Ϋ گ જத̙֭ਕ΃ܑፋវξಞણᄃ۰၆ ٺ Ϗֽ گ જத̝ഇ୕ࣃ ) Ą