兆豐國際商業銀行106年 年報

公 司 治 理 報 告 47 47 評 估 項 目 運 作 情 形 與上市上櫃 公司誠信經 營守則差異 情形及原因 是 否 摘 要 說 明 ( 三 ) 銀行是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道， 並落實執行 ？   本行「誠信經營守則」已將利益迴避事項納入規定。  本行建置有利害關係人查詢系統，以落實與利害關係人從事交易行為時，其條 件不得優於其他同類對象；並明定利害關係人之重要金融交易案須報請董事會 核議。  本行訂有「董事會議事規則」，規定董事對於會議事項，與其自身或其代表之法 人有利害關係者，應於當次董事會說明其利害關係之重要內容，如有害於銀行 利益之虞時，不得加入討論及表決，並不得代理其他董事行使其表決權。董事對 於會議事項涉有自身利害關係者，需自行迴避，防止利益衝突。 無差異 ( 四 ) 銀行是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部 控制制度，並由內部稽核單位定期查核，或委託會計師 執行查核 ？   本行設有嚴謹之會計制度及專責會計單位，財務報告均經簽證會計師查核或核 閱，確保財務報表之公允性。  本行各項新產品或新業務上架前皆進行風險辨識與評估、適法性分析，並遵守 主管機關相關規範，以落實誠信經營。  本行已建立內部稽核制度、自行查核制度、法令遵循制度及風險管理機制，以維 持有效適當之內部控制制度運作；且每年均委託會計師辦理內部控制制度查核。  依主管機關相關法令規範，對各項風險管理採取積極有效管理的方式進行控管， 並定期揭露風險管理相關資訊於本行網站及年報。  本行已依金管會頒布之「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」 之規定，對國內營業單位、財務、資產保管及資訊單位每年至少辦理一次一般查 核及一次專案查核，對其他管理單位每年至少辦理一次專案查核；對各種作業 中心、國外營業單位及國外子行每年至少辦理一次一般查核。 ( 五 ) 銀行是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練 ？   新進員工之職前訓練講習課程中，指派專人講述金融人員職業道德、誠信原則 與相關內、外部法令規定，俾利「誠信」原則之深化。  自 104 年起，本行每二年定期辦理「誠信經營教育訓練課程」，利用數位學習系 統進行調訓及全面宣導，教材內容包括行員舞弊相關案例、法規及判決。 三、銀行建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度之運 作情形。 ( 一 ) 銀行是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管 道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員 ？   為鼓勵內部及外部人員檢舉不誠信或不當行為，本行訂有「檢舉不誠信或不當 行為案件之處理辦法」，其中明訂檢舉管道為檢舉專線、檢舉信箱、書面郵寄本 行管理階層或相關單位及以書面向本行獨立董事或監察人舉報。檢舉案件之受 理單位為法令遵循處 ； 以書面舉報管道檢舉之案件，管理階層或相關單位應於 收件後，將該書面移交受理單位處理。