兆豐國際商業銀行106年 年報

財 務 概 況 135 135 ( 四) 流動性風險 1. 流動性風險定義及來源 本行及子行對流動性風險之定義係指無法於債務到期時履行償付義務，例如應付存款人提款、借款到期還款等，或無法在一 定期間內以合理成本取得資金以支應資產增加等之風險。 2. 流動性風險管理程序及衡量方法 本行及子行以金融相關業務為主，尤重資金流動性之管理，管理目標為 (1) 符合主管機關流動性指標的規定 (2) 依據業務發展 計畫，維持合理的流動性，確保可以應付日常所有支付義務及業務成長需求，並具備充足之高流動性資產及緊急向外融通能 力，以因應緊急狀況。 本行及子行財務部門負責日常資金流動性之管理，依 ( 常務 ) 董事會核定之限額，控管流動性風險，執行資金調度交易，隨時 將資金流動性情形報告管理階層。管理部門定期向資金審議委員會、風險管理委員會及 ( 常務 ) 董事會報告流動性風險之監控 情形，並定期執行流動性壓力測試，確保資金足以因應資產增加或履行到期義務。 本行及子行每日均密切監控資金來源及用途期間缺口以及流動性相關風險之管理，未來現金流量的推測係以金融負債合約到 期日及金融資產預期收現日為依據，亦考量放款額度使用、保證及承諾等或有負債實際動用資金程度。 可用於支應到期債務及放款承諾之資產包括現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資 產、附賣回票券及債券投資、應收款項、貼現及放款、備供出售金融資產、持有至到期日金融資產及其他金融資產支應未預 期之現金流出。 本行及子行流動性風險管理政策包括 ： (1) 必須維持可以立即支付所有付款義務之信用及能力。 (2) 維持穩健的資產負債結構以確保中長期流動性安全。 (3) 分散資金來源，吸收穩定的核心存款避免依賴大額存款。 (4) 避免潛在損失風險意外造成資金成本上升及資金調度壓力。 (5) 到期日配合管理，確保短期資金流入大於流出。 (6) 維持監理機關規定之流動性比率。 (7) 持有高品質高流動性資產。 (8) 持有之金融商品注意流通性、安全性及多樣化。 (9) 本行及子行均擬有資金緊急應變計畫，定期檢討。 (10) 本行及子行海外分支機構，必須遵守本國及當地國監理機關相關之規定，若有不同則從嚴辦理。 3. 非衍生性金融資產及金融負債到期日分析 下表按財務報導日至合約到期日之剩餘期限，列示本行及子行為管理流動性風險而持有非衍生性金融資產及負債之現金流入 及流出分析。 本行及子行資金到期日缺口分析 單位：新臺幣仟元 106 年 12 月 31 日 1-30 天 ( 含 ) 31-90 天 ( 含 ) 91-180 天 ( 含 ) 181 天 -1 年 ( 含 ) 1 年 -5 年 ( 含 ) 5 年以上 合計 主要到期資金流入 現金及約當現金 $ 91,177,364 $ 34,611,153 $ 8,870,415 $ 3,342,635 $ - $ - $ 138,001,567 存放央行及拆借銀行同業 498,655,666 67,103,158 2,658,663 1,113,651 - - 569,531,138 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 1,261,128 1,352,128 1,980,436 6,516,993 23,815,089 5,193,600 40,119,374 附賣回票券及債券投資 1,698,567 - - - - - 1,698,567 應收款項 55,147,588 21,596,208 6,312,004 10,553,413 222,402 354 93,831,969 貼現及放款 109,589,387 173,098,023 227,833,193 211,185,138 691,639,343 484,928,145 1,898,273,229 備供出售金融資產 69,215,384 17,995,955 13,777,486 19,913,276 144,193,287 95,885,314 360,980,702 持有至到期日金融資產 137,155,603 48,257,467 58,352,020 21,100,795 17,972,478 307,184 283,145,547 其他金融資產 341 681 681 2,385 - 4,830 8,918 合計 963,901,028 364,014,773 319,784,898 273,728,286 877,842,599 586,319,427 3,385,591,011 主要到期資金流出 央行及銀行同業存款 325,266,681 4,192,524 3,453,710 5,846,754 31,623,119 672,832 371,055,620 央行及同業融資 29,651,125 3,640,270 168,901 - - - 33,460,296 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 6,885,190 1,188 - 2,313 16,062 8,125 6,912,878 附買回票券及債券負債 589,237 259,115 - - - - 848,352 應付款項 54,975,325 3,692,390 1,450,748 4,290,638 206,344 5,679,276 70,294,721 存款及匯款 502,451,168 355,176,501 230,807,062 405,504,291 893,424,724 18,535,697 2,405,899,443 應付金融債券 - 83,300 4,913,940 8,027,980 13,920,590 - 26,945,810 其他金融負債 6,216,352 1,765,124 19,376 5,747 252,629 720,819 8,980,047 其他負債 227,009 454,017 454,017 1,589,060 - - 2,724,103 合計 926,262,087 369,264,429 241,267,754 425,266,783 939,443,468 25,616,749 2,927,121,270 期距缺口 $ 37,638,941 ($ 5,249,656 ) $ 78,517,144 ($ 151,538,497 ) ($ 61,600,869 ) $ 560,702,678 $ 458,469,741